資金是否流向關(guān)聯(lián)方？力量鉆石回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第三輪問詢

4月7日，極客網(wǎng)了解到，河南省力量鉆石股份有限公司(以下簡稱“力量鉆石”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第三輪問詢，其中涉及到客戶、業(yè)績增長、現(xiàn)金流量、資金流水核查等8個問題。

首輪及二輪問詢回復(fù)顯示，力量鉆石報告期支付與其他經(jīng)營現(xiàn)金流量有關(guān)的金額分別為1,311.69萬元、1,179.60萬元、1,067.12萬元和438.90萬元，支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金為0萬元、36,950萬元、20,191萬元和3,743萬元，招股說明書未披露前述其他活動的具體內(nèi)容。

因此創(chuàng)業(yè)板上市委要求力量鉆石根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號-創(chuàng)業(yè)板招股說明書》第七十八條，按照經(jīng)營活動和投資活動，披露支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金發(fā)生背景、原因、支付的對象和資金的流向。

力量鉆石回復(fù)表示：

報告期內(nèi)，公司支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金分別為1,179.60萬元、1,067.12萬元和850.11萬元，核算內(nèi)容主要包括付現(xiàn)費用、往來及其他款項支出、訴訟相關(guān)款項支出、捐贈支出，具體情況如下：

1、 付現(xiàn)費用報告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的付現(xiàn)費用分別為606.08萬元、755.14萬元、816.10萬元。具體情況如下：

由上表可見，公司付現(xiàn)費用主要為差旅費及業(yè)務(wù)招待費、電費、中介費用、運輸費、廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費等，相關(guān)款項的發(fā)生背景、原因、支付的對象和資金的流向具體情況如下：

(1)差旅費及業(yè)務(wù)招待費、辦公費及其他：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的期間費用，包含餐費、交通費、住宿費、辦公用品、修理費、通訊費等，支付對象和資金流向主要為公司員工、零星物資供應(yīng)商，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(2)電費：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的電費，支付對象和資金流向主要為國網(wǎng)河南省電力公司柘城縣供電公司，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(3)中介費用：主要核算內(nèi)容包括審計費、評估費、律師費等，支付對象和資金流向主要為會計師事務(wù)所、評估師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(4)運輸費：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的郵寄費用，支付對象和資金流向主要為河南省順豐速運有限公司、河南駿騰國際貨運代理有限公司等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(5)廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營發(fā)生的廣告費、策劃費、網(wǎng)絡(luò)推廣費、展覽費等，支付對象和資金流向主要為河南遠發(fā)信息技術(shù)有限公司、河南愛銳網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、河南新國博會展服務(wù)有限公司等廣告商、會展服務(wù)商，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

2、往來款及其他款項支出報告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來款及其他款項支出分別為20.56萬元、7.16萬元、11.71萬元。其他主要為支付給職工個人備用金，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

3、訴訟相關(guān)款項支出報告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來款及其他款項支出分別為549.42萬元、297.82萬元、0.00萬元。2018年度發(fā)生的549.42萬元款項，系桂林桂冶重工股份有限公司因設(shè)備質(zhì)量問題逾期付款向法院起訴時凍結(jié)的資金；2019年度發(fā)生的297.82萬元款項，系公司根據(jù)廣西壯族自治區(qū)桂林市中級人民法院民事終審判決書向桂林桂冶重工股份有限公司支付因設(shè)備質(zhì)量問題逾期支付款賠償?shù)慕?jīng)濟損失款項，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

4、捐贈支出報告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來款及其他款項支出分別為3.00萬元、7.00萬元、22.30萬元。主要核算內(nèi)容系公司發(fā)生的慈善捐款、扶貧捐贈、抗疫捐贈等，支付對象和資金流向主要為柘城縣慈善總會、柘城縣紅十字會、柘城縣非稅收入管理局等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。綜上，公司支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金均為公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的合理款項，相關(guān)支事項已履行相應(yīng)的審批程序，不存在其他資金流向關(guān)聯(lián)方或公司客戶的情形。

同時，創(chuàng)業(yè)板上市委要求力量鉆石披露支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金發(fā)生背景、原因、支付的對象和資金的流向。

力量鉆石回復(fù)表示：

報告期內(nèi)，公司支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金分別為36,950.00萬元、20,191.00萬元和7,813.00萬元。具體情況如下：

由上表可知，報告期內(nèi)，公司支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金為購買理財產(chǎn)品，為提高部分短期閑置資金的使用效率，公司資金在滿足日常營運周轉(zhuǎn)的情況下，將盈余資金投資于低風(fēng)險、可在較短時間贖回的理財產(chǎn)品，具有合理性；報告期內(nèi)公司購買理財產(chǎn)品均已履行相應(yīng)的審批程序，不存在違規(guī)購買理財產(chǎn)品的情況，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或公司客戶的情形。

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