風(fēng)光新材回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO問(wèn)詢，股東信息披露及核查等受關(guān)

4月21日，極客網(wǎng)了解到，營(yíng)口風(fēng)光新材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)光新材”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第三輪問(wèn)詢，共涉及到原材料價(jià)格、通過(guò)第三方周轉(zhuǎn)出資、股東信息披露及核查、環(huán)境影響情況等4個(gè)問(wèn)題。

申報(bào)文件顯示，風(fēng)光新材歷史上股東出資存在復(fù)雜資金流轉(zhuǎn)情況。

因此，創(chuàng)業(yè)板上市委要求風(fēng)光新材按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露股東信息，并補(bǔ)充出具專項(xiàng)承諾。

風(fēng)光新材回復(fù)表示：

根據(jù)2021年2月5日實(shí)施的《監(jiān)管規(guī)則適用指引——關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》(以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管指引》)的要求，保薦機(jī)構(gòu)及風(fēng)光新材律師結(jié)合對(duì)股東歷史出資資金流轉(zhuǎn)方流水核查情況對(duì)風(fēng)光新材股東信息披露情況進(jìn)行了核查，核查情況如下：

(一)《監(jiān)管指引》第一條：風(fēng)光新材應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股東信息，風(fēng)光新材歷史沿革中存在股份代持等情形的，應(yīng)當(dāng)在提交申請(qǐng)前依法解除，并在招股說(shuō)明書(shū)中披露形成原因、演變情況、解除過(guò)程、是否存在糾紛或潛在糾紛等

1、風(fēng)光新材已真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股東信息風(fēng)光新材現(xiàn)有6名股東，其持股情況如下：

風(fēng)光新材已在《招股說(shuō)明書(shū)》“第五節(jié)風(fēng)光新材基本情況”之“七、發(fā)起人、持有風(fēng)光新材5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況”和“八、風(fēng)光新材股本情況”中真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露了股東信息。風(fēng)光新材已真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股東信息。

2、風(fēng)光新材歷史沿革中不存在股權(quán)代持等情形(1)風(fēng)光新材歷次股權(quán)變動(dòng)中是否存在股權(quán)代持情況的核查風(fēng)光新材自其有限公司設(shè)立至今共發(fā)生9次增資及4次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其具體情況如下：

經(jīng)書(shū)面核查《招股說(shuō)明書(shū)》、風(fēng)光新材工商登記資料、歷次增資協(xié)議及支付憑證、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、會(huì)計(jì)師出具的《審計(jì)報(bào)告》、風(fēng)光新材歷次增資的《驗(yàn)資報(bào)告》、風(fēng)光新材股東出具的承諾、股東調(diào)查表等書(shū)面資料，并在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)檢索，以及對(duì)風(fēng)光新材股東的訪談，截止本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日，風(fēng)光新材的股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，歷次股權(quán)變動(dòng)均具有合理背景，不存在糾紛或潛在糾紛，不存在股權(quán)代持的情形。

同時(shí)，創(chuàng)業(yè)板上市委要求風(fēng)光新材結(jié)合股東歷史出資中與資金流轉(zhuǎn)方之間的流水情況對(duì)各方之間是否存在股權(quán)代持情況。

風(fēng)光新材回復(fù)表示：

風(fēng)光新材股東王磊、韓秀蘭曾在2016年5月、8月通過(guò)第三方周轉(zhuǎn)拆借向風(fēng)光新材實(shí)繳注冊(cè)資本合計(jì)7,970萬(wàn)元(詳見(jiàn)本問(wèn)詢函回復(fù)“問(wèn)題2.關(guān)于通過(guò)第三方周轉(zhuǎn)出資”相關(guān)回復(fù)內(nèi)容)，其中涉及到的資金流轉(zhuǎn)方及流轉(zhuǎn)原因如下：

就上述資金流轉(zhuǎn)方與風(fēng)光新材股東之間是否存在股權(quán)代持關(guān)系，保薦機(jī)構(gòu)和風(fēng)光新材律師進(jìn)行了如下核查：

①核查資金周轉(zhuǎn)方飛翔電腦、上海布艾、江禹衡、馮嗣程、王楊、王秀清在報(bào)告期內(nèi)的銀行流水及風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰自2010年至報(bào)告期內(nèi)的全部銀行流水，通過(guò)雙向比對(duì)，確認(rèn)飛翔電腦、上海布艾、江禹衡、馮嗣程、王楊、王秀清除本問(wèn)詢函回復(fù)“問(wèn)題2.關(guān)于通過(guò)第三方周轉(zhuǎn)出資”相關(guān)回復(fù)內(nèi)容披露的資金往來(lái)外，無(wú)其他大額、異常資金往來(lái)，上述銀行流水不存在涉及建立股權(quán)代持的資金流轉(zhuǎn);

②對(duì)于自然人孫亞卓(風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊之堂嫂)、江國(guó)斌(風(fēng)光新材前員工)及裴英同(韓秀蘭朋友)，通過(guò)對(duì)風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰的全部銀行流水進(jìn)行反向逐一比對(duì)，確認(rèn)除本問(wèn)詢函回復(fù)“問(wèn)題2.關(guān)于通過(guò)第三方周轉(zhuǎn)出資”相關(guān)回復(fù)內(nèi)容披露的資金往來(lái)外，風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰與上述自然人之間無(wú)其他大額、異常資金往來(lái)，上述銀行流水不存在涉及建立股權(quán)代持的資金流轉(zhuǎn)。

逐筆核查了風(fēng)光新材實(shí)際控制人提供的銀行流水，風(fēng)光新材實(shí)際控制人主要銀行賬戶余額加上2016年從孫亞卓收回的借款及2016年11月-12月從風(fēng)光實(shí)業(yè)拆借的5,000.00萬(wàn)元分紅款，風(fēng)光新材實(shí)際控制人擁有足夠的財(cái)產(chǎn)實(shí)力歸還2016年拆借的實(shí)繳出資借款，因此不存在代為持股的動(dòng)機(jī)。

根據(jù)對(duì)風(fēng)光新材實(shí)際控制人銀行賬戶流水的逐筆核查，除與親戚朋友之間偶發(fā)性資金拆借外，風(fēng)光新材實(shí)際控制人不存在向第三方支付分紅款或其他形式利潤(rùn)分配所得的情形；取得了孫亞卓出具的書(shū)面說(shuō)明及北京市中信公證處就此事項(xiàng)出具了(2021)京中信內(nèi)民證字第03428號(hào)《公證書(shū)》，確認(rèn)孫亞卓與風(fēng)光新材實(shí)際控制人之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系已經(jīng)全部結(jié)清，其與風(fēng)光新材實(shí)際控制人之間的資金往來(lái)不涉及委托持股或其他類(lèi)似的權(quán)利義務(wù)安排，孫亞卓確認(rèn)不享有風(fēng)光新材任何股東權(quán)益，未來(lái)不會(huì)基于任何歷史資金往來(lái)向王磊、韓秀蘭、風(fēng)光新材及其他股東主張享有風(fēng)光新材權(quán)益或提出任何與之相關(guān)的訴訟、仲裁;

③對(duì)于興勝實(shí)業(yè)，通過(guò)對(duì)其賬戶轉(zhuǎn)入資金、接受其轉(zhuǎn)出資金的相關(guān)方上海布艾、風(fēng)光實(shí)業(yè)、江禹衡及王磊、韓秀蘭進(jìn)行比對(duì)，確認(rèn)其資金轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的金額能夠形成完整閉環(huán)，同時(shí)通過(guò)對(duì)風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰的全部銀行流水進(jìn)行反向逐一比對(duì)，風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰與興勝實(shí)業(yè)之間無(wú)其他大額、異常資金往來(lái)，上述銀行流水不存在涉及建立股權(quán)代持的資金流轉(zhuǎn);

④經(jīng)與上述自然人、企業(yè)的負(fù)責(zé)人/股東進(jìn)行訪談，上述資金周轉(zhuǎn)方不存在不適合擔(dān)任股東的身份(①公務(wù)員、黨政機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)的干部、配偶、子女、軍人等；②與本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)或其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員、經(jīng)辦人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系)，上述流轉(zhuǎn)資金最終均來(lái)源于風(fēng)光新材股東，上述資金流轉(zhuǎn)方與風(fēng)光新材股東之間的資金往來(lái)不存在股權(quán)代持等事項(xiàng)或特殊利益安排，不存在潛在糾紛。

⑤經(jīng)書(shū)面審查風(fēng)光新材的全部直接、間接股東出具的書(shū)面承諾，該等主體均已承諾其所持風(fēng)光新材股權(quán)不存在委托持股、信托持股及其他類(lèi)似的權(quán)利義務(wù)安排。

綜上所述，風(fēng)光新材股東持有的風(fēng)光新材股份權(quán)屬清晰，不存在代持等未披露的股份安排，不存在權(quán)屬糾紛及潛在糾紛，不存在影響和潛在影響風(fēng)光新材股權(quán)結(jié)構(gòu)的事項(xiàng)或特殊安排。

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