第三家過(guò)會(huì)企業(yè)！智新電子進(jìn)入精選層小IPO“快車道”

4月22日，極客網(wǎng)了解到，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌委員會(huì)2021年第4次審議會(huì)議(普通程序)于今日上午召開(kāi)，精選層第四家上會(huì)企業(yè)智新電子(837212.OC)順利過(guò)會(huì)!

據(jù)了解，智新電子于2016年5月6日掛牌新三板，并于2020年5月25日調(diào)入創(chuàng)新層，是一家專注于連接器線纜組件產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于消費(fèi)類電子產(chǎn)品，并逐步拓展汽車類電子產(chǎn)品、智能家居和新能源領(lǐng)域。

與朱老六如出一轍，率先更新財(cái)報(bào)的智新電子也快人一步恢復(fù)審查，在僅經(jīng)歷一輪問(wèn)詢后便迎來(lái)上會(huì)，且不負(fù)眾望地順利“通關(guān)”。

審議會(huì)上，掛牌委對(duì)智新電子外協(xié)采購(gòu)尤為關(guān)注并提出審議意見(jiàn)，要求其保薦機(jī)構(gòu)、智新電子律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師補(bǔ)充核查部分事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)，其中涉及外協(xié)采購(gòu)商和管理咨詢公司的股東背景、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)的真實(shí)性;公司及其關(guān)聯(lián)方與外協(xié)采購(gòu)商和管理咨詢公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他資金往來(lái);公司及其實(shí)際控制人能否控制外協(xié)采購(gòu)商，智新電子與咨詢管理公司之間是否存在商業(yè)賄賂、利益輸送或其他利益安排。

同時(shí)，智新電子被要求說(shuō)明并補(bǔ)充披露未來(lái)減少及規(guī)范非必要關(guān)聯(lián)交易的具體措施。

此外，審議會(huì)議圍繞智新電子實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)交易、收入真實(shí)性、研發(fā)能力與核心競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)營(yíng)合規(guī)性5大方面提出了問(wèn)詢問(wèn)題。

關(guān)于實(shí)際控制人。掛牌委要求智新電子詳細(xì)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)適用的《共同控制協(xié)議》和新簽訂《一致行動(dòng)協(xié)議》的差異、變化原因，該等變化是否有利于維護(hù)智新電子控制權(quán)的穩(wěn)定性;說(shuō)明《一致行動(dòng)協(xié)議》約定的糾紛解決機(jī)制是否會(huì)導(dǎo)致公司僵局及其解決機(jī)制，相關(guān)約定是否具有可操作性、是否符合相關(guān)法規(guī)及智新電子相關(guān)制度性規(guī)定。

關(guān)于關(guān)聯(lián)交易。智新電子報(bào)告期以自主生產(chǎn)為主，部分非核心生產(chǎn)環(huán)節(jié)如組裝、貼膠帶、線束折彎等進(jìn)行委外加工，且部分關(guān)聯(lián)采購(gòu)未及時(shí)履行決策程序。

對(duì)此，掛牌委要求智新電子詳細(xì)說(shuō)明報(bào)告期外協(xié)采購(gòu)情況及與各年度業(yè)務(wù)收入、產(chǎn)量、外協(xié)成本和自主生產(chǎn)成本之間的匹配性，外協(xié)成本和自主生產(chǎn)成本對(duì)比分析，外協(xié)生產(chǎn)方式對(duì)智新電子營(yíng)業(yè)成本的影響;選取關(guān)聯(lián)方作為外協(xié)供應(yīng)商的背景情況及原因，是否存在故意規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的行為，智新電子的內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行;是否存在其他外協(xié)供應(yīng)商、相關(guān)價(jià)格是否可比，向關(guān)聯(lián)外協(xié)供應(yīng)商采購(gòu)的價(jià)格是否公允，是否具有必要性和合理性;智新電子及實(shí)際控制人、董監(jiān)高、核心技術(shù)人員與外協(xié)供應(yīng)商之間是否存在其他股權(quán)代持關(guān)系或其他利益安排，是否在存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況;掛牌委要求智新電子預(yù)計(jì)未來(lái)的關(guān)聯(lián)交易情況，并提出有效的措施減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

關(guān)于收入真實(shí)性。掛牌委要求智新電子保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師結(jié)合智新電子業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)，其中包括智新電子報(bào)告期內(nèi)與主要客戶銷售情況變動(dòng)是否合理，是否與客戶自身業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)及行業(yè)情況匹配，與主要客戶合作是否穩(wěn)定、可持續(xù)，報(bào)告期內(nèi)向主要客戶的銷售政策或信用政策有無(wú)發(fā)生變化，與主要客戶的合作中(特別是歌爾股份)是否存在放寬收入確認(rèn)條件的情形;智新電子是否存在應(yīng)收賬款逾期的情況，應(yīng)收賬款期后回款情況、逾期及回款情況與以往年度的相比是否合理;對(duì)主要客戶收入真實(shí)性的核查程序是否完備。

關(guān)于研發(fā)能力與核心競(jìng)爭(zhēng)力。

在研發(fā)中心項(xiàng)目方面，掛牌委要求智新電子詳細(xì)說(shuō)明擬研發(fā)項(xiàng)目是否已具備技術(shù)基礎(chǔ)，研發(fā)項(xiàng)目在本領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和先進(jìn)性，以及研發(fā)成果產(chǎn)出的預(yù)計(jì)時(shí)間周期，以及智新電子未來(lái)在研發(fā)上的投入計(jì)劃以及對(duì)于利潤(rùn)率的影響。

在客戶拓展能力方面，目前智新電子銷售收入主要來(lái)自于消費(fèi)電子類連接器線纜組件，主要客戶占比較高且較為固定。掛牌委要求智新電子補(bǔ)充說(shuō)明除拓展新能源汽車等新領(lǐng)域客戶外，在消費(fèi)電子行業(yè)內(nèi)是否具備拓展其他優(yōu)質(zhì)上游客戶的能力。

關(guān)于經(jīng)營(yíng)合規(guī)性。股轉(zhuǎn)公司要求保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師就智新電子2018年、2019年支付的咨詢服務(wù)費(fèi)是否合法合規(guī)發(fā)表意見(jiàn)，并說(shuō)明核查程序;同時(shí)要求智新電子說(shuō)明長(zhǎng)期未全額繳納員工社保公積金的原因以及規(guī)范措施。

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