是否存在股權代持？各項指標是否滿足科創(chuàng)屬性要求？快可電子答科創(chuàng)板二輪14問

4月23日，極客網了解到，蘇州快可光伏電子股份有限公司(下稱“快可電子”)回復科創(chuàng)板IPO二輪問詢。

圖片來源：上交所官網

在科創(chuàng)板二輪問詢，上交所主要關注公司股東信息披露及核查、研發(fā)費用和科創(chuàng)屬性、境外子公司設立的合法合規(guī)性、市場空間和行業(yè)發(fā)展方向、行業(yè)政策及貿易政策、客戶等共計14個問題。

具體看來，上交所要求快可電子保薦機構、發(fā)行人律師核查說明：(1)發(fā)行人歷史沿革中是否存在股份代持等情形，如是，是否依法解除，是否核查并在招股說明書中披露形成原因、演變情況、解除過程、是否存在糾紛或潛在糾紛等;(2)發(fā)行人披露股東信息是否真實、準確、完整。

快可電子回復：經查閱發(fā)行人工商登記資料、股東出具的調查表、承諾函、股東出資或股權轉讓支付憑證、主要股東報告期銀行流水及股東富恩德星羽募集賬戶收款明細等資料并經訪談發(fā)行人相關股東，確認發(fā)行人歷史沿革不存在股份代持情形。截至本次發(fā)行前，發(fā)行人注冊資本為4,800萬元，發(fā)行人經歷過2次增資、3次股權轉讓。

經核查，發(fā)行人上述歷史沿革中增資和股權轉讓不存在股份代持等情形，股份清晰明確，不存在糾紛或潛在糾紛。

關于突擊入股，上交所要求保薦機構、發(fā)行人律師核查說明：申報前12個月內是否通過增資擴股、股權轉讓等情形新增股東，如是，是否核查并在招股說明書中披露新增股東的基本情況、入股原因、入股價格及定價依據(jù)，新股東與發(fā)行人其他股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員是否存在關聯(lián)關系，新股東與本次發(fā)行的中介機構及其負責人、高級管理人員、經辦人員是否存在關聯(lián)關系，新增股東是否存在股份代持情形等。

快可電子回復，根據(jù)發(fā)行人工商登記資料、增資協(xié)議、股權轉讓協(xié)議、出資或轉讓支付憑證，發(fā)行人于2020年11月向上海證券交易所提交本次發(fā)行上市的申請，自2017年5月成都宏泰銀科將所持發(fā)行人股權轉讓給成都富恩德星羽以來，發(fā)行人股權結構未發(fā)生變動，即發(fā)行人申報前12個月內未新增股東。

經核查，保薦機構、發(fā)行人律師認為：發(fā)行人申報前12個月內未新增股東。

關于入股價格異常，上交所要求保薦機構、發(fā)行人律師核查說明：(1)歷次股東入股的背景和原因、入股形式、資金來源、支付方式、入股價格及定價依據(jù);(2)發(fā)行人歷史沿革中是否存在股東入股價格明顯異常的情況;(3)如是，請按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引—關于申請首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》(以下簡稱《指引》)第四項、第五項規(guī)定，說明穿透核查的具體情況;(4)如否，請說明認定入股價格公允的充分理由和客觀依據(jù)。

快可電子回復，發(fā)行人歷史沿革中歷次股東入股背景和原因均具有合理性，入股價格公允，不存在明顯異常。

關于研發(fā)費用和科創(chuàng)屬性，上交所要求發(fā)行人說明：發(fā)行人研發(fā)費用及占收入比重與同行業(yè)存在較大差異的原因和合理性;報告期內研發(fā)項目數(shù)量迅速增長的原因，各項目研發(fā)費用的具體明細構成、研發(fā)進展;根據(jù)最新審計報告，說明發(fā)行人2018-2020年研發(fā)投入合計數(shù)及占營業(yè)收入比例，發(fā)行人各項指標是否仍滿足《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》相關指標要求等。

快可電子回復，報告期內，隨著光伏組件技術不斷革新、高效大功率電池板的應用，為保證公司產品競爭力和產品性能滿足組件客戶需求，公司需在產品升級和前瞻性研究方面保持持續(xù)投入，使得研發(fā)投入逐年增加。報告期內，公司研發(fā)費用率高于同行業(yè)公司，主要原因如下：

(1)產品結構不同。根據(jù)同行業(yè)公司公開披露的數(shù)據(jù)，主要同行業(yè)公司產品以光伏接線盒為主，公司致力于光伏電站旁路保護和連接一體化產品的研發(fā)、生產，主要產品除接線盒外還包括組件連接核心元件光伏連接器，為保證光伏組件安全、穩(wěn)定連接，需要保持光伏接線盒和連接器的產品性能同步提升，因此涉及的研發(fā)項目較多、研發(fā)投入較高;

(2)研發(fā)的方向和范圍更廣。公司研發(fā)重點除通用型接線盒和連接器外，公司在國內同行業(yè)公司中較早涉及智能接線盒研發(fā)，尤其是MPPT效率優(yōu)化和火災關斷智能接線盒。此外，公司研發(fā)中心還積極開展光伏行業(yè)相關產品研發(fā)、拓展公司產品線，投入研發(fā)了光伏匯流箱、儲能連接器、PVT熱電聯(lián)產等產品，因此研發(fā)費用支出相對較高。

(3)業(yè)務規(guī)模差異。報告期各期，通靈股份研發(fā)費用絕對金額均高于公司，通靈股份和公司2018至2019年營業(yè)收入平均值分別為7.91億元和3.29億元，其收入規(guī)模明顯高于公司，因此導致其研發(fā)費用占收入比例相對較低。

報告期各期，公司正在實施的研發(fā)項目數(shù)量分別為5個、8個和14個，研發(fā)項目數(shù)量增長較快，主要系光伏行業(yè)技術更新?lián)Q代速度較快，公司為保持市場競爭力，不斷加大研發(fā)投入，研發(fā)的項目既包括根據(jù)市場反饋對現(xiàn)有產品性能的改進升級和生產工藝改進，還包括依據(jù)對行業(yè)發(fā)展趨勢的判斷而實施的前瞻性研究，因此研發(fā)項目數(shù)量增長較快。

關于科創(chuàng)屬性方面，最近三年累計研發(fā)投入6,438.43萬元，超過6,000萬元;最近三年累計研發(fā)投入占累計營業(yè)收入的比例5.54%，超過5%，研發(fā)投入合計數(shù)及三年累計研發(fā)投入占累計營業(yè)收入的比例滿足《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》相關指標要求。

截至本回復出具日，發(fā)行人及子公司共取得10項發(fā)明專利，其中8項與主營業(yè)務有關，用于公司日常經營活動、形成主營業(yè)務收入，且專利權屬歸屬清晰，不存在權利受限或訴訟糾紛的情形。發(fā)行人與主營業(yè)務相關發(fā)明專利數(shù)量符合《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》的要求。

發(fā)行人營業(yè)收入規(guī)模和最近三年營業(yè)收入復合增長率符合《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》的要求。

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