是否存在股權(quán)代持？各項(xiàng)指標(biāo)是否滿足科創(chuàng)屬性要求？快可電子答科創(chuàng)板二輪14問(wèn)

4月23日，極客網(wǎng)了解到，蘇州快可光伏電子股份有限公司(下稱“快可電子”)回復(fù)科創(chuàng)板IPO二輪問(wèn)詢。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板二輪問(wèn)詢，上交所主要關(guān)注公司股東信息披露及核查、研發(fā)費(fèi)用和科創(chuàng)屬性、境外子公司設(shè)立的合法合規(guī)性、市場(chǎng)空間和行業(yè)發(fā)展方向、行業(yè)政策及貿(mào)易政策、客戶等共計(jì)14個(gè)問(wèn)題。

具體看來(lái)，上交所要求快可電子保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查說(shuō)明：(1)發(fā)行人歷史沿革中是否存在股份代持等情形，如是，是否依法解除，是否核查并在招股說(shuō)明書中披露形成原因、演變情況、解除過(guò)程、是否存在糾紛或潛在糾紛等;(2)發(fā)行人披露股東信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

快可電子回復(fù)：經(jīng)查閱發(fā)行人工商登記資料、股東出具的調(diào)查表、承諾函、股東出資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓支付憑證、主要股東報(bào)告期銀行流水及股東富恩德星羽募集賬戶收款明細(xì)等資料并經(jīng)訪談發(fā)行人相關(guān)股東，確認(rèn)發(fā)行人歷史沿革不存在股份代持情形。截至本次發(fā)行前，發(fā)行人注冊(cè)資本為4,800萬(wàn)元，發(fā)行人經(jīng)歷過(guò)2次增資、3次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

經(jīng)核查，發(fā)行人上述歷史沿革中增資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓不存在股份代持等情形，股份清晰明確，不存在糾紛或潛在糾紛。

關(guān)于突擊入股，上交所要求保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查說(shuō)明：申報(bào)前12個(gè)月內(nèi)是否通過(guò)增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等情形新增股東，如是，是否核查并在招股說(shuō)明書中披露新增股東的基本情況、入股原因、入股價(jià)格及定價(jià)依據(jù)，新股東與發(fā)行人其他股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，新股東與本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員、經(jīng)辦人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，新增股東是否存在股份代持情形等。

快可電子回復(fù)，根據(jù)發(fā)行人工商登記資料、增資協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、出資或轉(zhuǎn)讓支付憑證，發(fā)行人于2020年11月向上海證券交易所提交本次發(fā)行上市的申請(qǐng)，自2017年5月成都宏泰銀科將所持發(fā)行人股權(quán)轉(zhuǎn)讓給成都富恩德星羽以來(lái)，發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生變動(dòng)，即發(fā)行人申報(bào)前12個(gè)月內(nèi)未新增股東。

經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師認(rèn)為：發(fā)行人申報(bào)前12個(gè)月內(nèi)未新增股東。

關(guān)于入股價(jià)格異常，上交所要求保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查說(shuō)明：(1)歷次股東入股的背景和原因、入股形式、資金來(lái)源、支付方式、入股價(jià)格及定價(jià)依據(jù);(2)發(fā)行人歷史沿革中是否存在股東入股價(jià)格明顯異常的情況;(3)如是，請(qǐng)按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引—關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)第四項(xiàng)、第五項(xiàng)規(guī)定，說(shuō)明穿透核查的具體情況;(4)如否，請(qǐng)說(shuō)明認(rèn)定入股價(jià)格公允的充分理由和客觀依據(jù)。

快可電子回復(fù)，發(fā)行人歷史沿革中歷次股東入股背景和原因均具有合理性，入股價(jià)格公允，不存在明顯異常。

關(guān)于研發(fā)費(fèi)用和科創(chuàng)屬性，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：發(fā)行人研發(fā)費(fèi)用及占收入比重與同行業(yè)存在較大差異的原因和合理性;報(bào)告期內(nèi)研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量迅速增長(zhǎng)的原因，各項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用的具體明細(xì)構(gòu)成、研發(fā)進(jìn)展;根據(jù)最新審計(jì)報(bào)告，說(shuō)明發(fā)行人2018-2020年研發(fā)投入合計(jì)數(shù)及占營(yíng)業(yè)收入比例，發(fā)行人各項(xiàng)指標(biāo)是否仍滿足《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引(試行)》相關(guān)指標(biāo)要求等。

快可電子回復(fù)，報(bào)告期內(nèi)，隨著光伏組件技術(shù)不斷革新、高效大功率電池板的應(yīng)用，為保證公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和產(chǎn)品性能滿足組件客戶需求，公司需在產(chǎn)品升級(jí)和前瞻性研究方面保持持續(xù)投入，使得研發(fā)投入逐年增加。報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用率高于同行業(yè)公司，主要原因如下：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不同。根據(jù)同行業(yè)公司公開披露的數(shù)據(jù)，主要同行業(yè)公司產(chǎn)品以光伏接線盒為主，公司致力于光伏電站旁路保護(hù)和連接一體化產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)，主要產(chǎn)品除接線盒外還包括組件連接核心元件光伏連接器，為保證光伏組件安全、穩(wěn)定連接，需要保持光伏接線盒和連接器的產(chǎn)品性能同步提升，因此涉及的研發(fā)項(xiàng)目較多、研發(fā)投入較高;

(2)研發(fā)的方向和范圍更廣。公司研發(fā)重點(diǎn)除通用型接線盒和連接器外，公司在國(guó)內(nèi)同行業(yè)公司中較早涉及智能接線盒研發(fā)，尤其是MPPT效率優(yōu)化和火災(zāi)關(guān)斷智能接線盒。此外，公司研發(fā)中心還積極開展光伏行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品研發(fā)、拓展公司產(chǎn)品線，投入研發(fā)了光伏匯流箱、儲(chǔ)能連接器、PVT熱電聯(lián)產(chǎn)等產(chǎn)品，因此研發(fā)費(fèi)用支出相對(duì)較高。

(3)業(yè)務(wù)規(guī)模差異。報(bào)告期各期，通靈股份研發(fā)費(fèi)用絕對(duì)金額均高于公司，通靈股份和公司2018至2019年?duì)I業(yè)收入平均值分別為7.91億元和3.29億元，其收入規(guī)模明顯高于公司，因此導(dǎo)致其研發(fā)費(fèi)用占收入比例相對(duì)較低。

報(bào)告期各期，公司正在實(shí)施的研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量分別為5個(gè)、8個(gè)和14個(gè)，研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量增長(zhǎng)較快，主要系光伏行業(yè)技術(shù)更新?lián)Q代速度較快，公司為保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，不斷加大研發(fā)投入，研發(fā)的項(xiàng)目既包括根據(jù)市場(chǎng)反饋對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品性能的改進(jìn)升級(jí)和生產(chǎn)工藝改進(jìn)，還包括依據(jù)對(duì)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的判斷而實(shí)施的前瞻性研究，因此研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量增長(zhǎng)較快。

關(guān)于科創(chuàng)屬性方面，最近三年累計(jì)研發(fā)投入6,438.43萬(wàn)元，超過(guò)6,000萬(wàn)元;最近三年累計(jì)研發(fā)投入占累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例5.54%，超過(guò)5%，研發(fā)投入合計(jì)數(shù)及三年累計(jì)研發(fā)投入占累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例滿足《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引(試行)》相關(guān)指標(biāo)要求。

截至本回復(fù)出具日，發(fā)行人及子公司共取得10項(xiàng)發(fā)明專利，其中8項(xiàng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)，用于公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，且專利權(quán)屬歸屬清晰，不存在權(quán)利受限或訴訟糾紛的情形。發(fā)行人與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)發(fā)明專利數(shù)量符合《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引(試行)》的要求。

發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入規(guī)模和最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率符合《科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)指引(試行)》的要求。

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