5月26日,極客網(wǎng)了解到,上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會(huì)2021年第32次審議會(huì)議于2021年5月25日上午召開(kāi),中科微至智能制造科技江蘇股份有限公司、南京諾唯贊生物科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO審核通過(guò)。
圖片來(lái)源:上交所官網(wǎng)
截至2021年5月25日,總計(jì)有566家企業(yè)向上交所提交了科創(chuàng)板上市申請(qǐng),其中“已詢(xún)問(wèn)”53家、“已受理”11家、“通過(guò)”18家、“提交注冊(cè)”36家,“注冊(cè)結(jié)果”309家,另有31家顯示為“中止”狀態(tài),還有108家“終止”審核。
中科微至:中通是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)意義的關(guān)聯(lián)方?
中科微至主要從事智能物流分揀系統(tǒng)的研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造及銷(xiāo)售服務(wù),是國(guó)內(nèi)智能物流分揀系統(tǒng)領(lǐng)域內(nèi)領(lǐng)先的綜合解決方案提供商,主要產(chǎn)品包括交叉帶分揀系統(tǒng)、大件分揀系統(tǒng)等。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2017年至2020年前三季度,中科微至分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.53億元、3.25億元、7.51億元、6.03億元;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)2634.81萬(wàn)元、4289.14萬(wàn)元、1.34億元、7743.75萬(wàn)元。
根據(jù)經(jīng)審閱的2020年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),公司2020年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入120,441.53萬(wàn)元,較2019年度增長(zhǎng)60.44%。
公司預(yù)計(jì)2021年1-6月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約45,800萬(wàn)元至48,700萬(wàn)元,同比變動(dòng)約50.95%至60.59%;預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)約4,400萬(wàn)元至5,300萬(wàn)元,同比變動(dòng)約45.33%至75.06%;預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)4,000萬(wàn)元至4,900萬(wàn)元,同比變動(dòng)約155.64%至213.07%。
會(huì)上,中科微至關(guān)聯(lián)交易、收入確認(rèn)方式等被關(guān)注。
上市委要求發(fā)行人代表分析說(shuō)明:(1)發(fā)行人2019年第四季度收入及占比遠(yuǎn)高于其他年份的原因及合理性,是否存在于申報(bào)期最后一個(gè)年度末采用激進(jìn)的銷(xiāo)售政策或會(huì)計(jì)核算方式,突擊確認(rèn)收入以改善業(yè)績(jī)表現(xiàn)的情形;(2)中通自2019年度改為在當(dāng)年雙十一分揀高峰期后進(jìn)行驗(yàn)收、導(dǎo)致驗(yàn)收周期延長(zhǎng)的做法,是否為快遞物流行業(yè)內(nèi)普遍通行的一貫做法,為何該等較為謹(jǐn)慎的做法在2017和2018年度發(fā)行人的產(chǎn)品剛剛推向市場(chǎng)時(shí)并未采用。
上市委要求保薦代表人說(shuō)明上述事項(xiàng)的核查程序,包括但不限于說(shuō)明就2019年第四季度確認(rèn)收入項(xiàng)目的發(fā)貨與驗(yàn)收情況所作核查程序及結(jié)果,并發(fā)表明確意見(jiàn)。
同時(shí)要求發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)在發(fā)行人向其他客戶(hù)供貨金額及占比不斷上升的背景下,中通對(duì)發(fā)行人保持較高比例的預(yù)付款和較高水平的項(xiàng)目毛利率且毛利率有明顯增長(zhǎng)的做法,是否具有商業(yè)合理性;(2)發(fā)行人對(duì)中通是否構(gòu)成業(yè)務(wù)依賴(lài),發(fā)行人與中通及其關(guān)聯(lián)方之間的交易是否對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性及未來(lái)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力構(gòu)成重大影響;(3)發(fā)行人及其實(shí)際控制人受到中通的支持是否與發(fā)行人所在行業(yè)的普遍實(shí)踐相一致。
根據(jù)申報(bào)材料,中通及中通相關(guān)人員對(duì)發(fā)行人及其實(shí)際控制人提供資金和業(yè)務(wù)支持。
鑒于此,上市委要求發(fā)行人按照實(shí)質(zhì)重于形式原則,結(jié)合申報(bào)材料披露中通及中通相關(guān)人員對(duì)發(fā)行人及其實(shí)際控制人提供資金和業(yè)務(wù)支持等情況,說(shuō)明是否存在發(fā)行人為中通相關(guān)人員代持股份的情況,說(shuō)明中通是否構(gòu)成發(fā)行人實(shí)質(zhì)意義的關(guān)聯(lián)方。
諾唯贊:主營(yíng)業(yè)務(wù)高毛利率是否具備持續(xù)性?
諾唯贊是一家圍繞酶、抗原、抗體等功能性蛋白及高分子有機(jī)材料進(jìn)行技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的生物科技企業(yè),依托于自主建立的關(guān)鍵共性技術(shù)平臺(tái),先后進(jìn)入了生物試劑、體外診斷業(yè)務(wù)領(lǐng)域,并正在進(jìn)行抗體藥物的研發(fā),是國(guó)內(nèi)少數(shù)同時(shí)具有自主可控上游技術(shù)開(kāi)發(fā)能力和終端產(chǎn)品生產(chǎn)能力的研發(fā)創(chuàng)新型企業(yè)。
上會(huì)稿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2018-2020年,諾唯贊營(yíng)業(yè)收入總額分別為1.71億元、2.69億元及15.64億元,實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為103.87萬(wàn)元、2579.48萬(wàn)元及8.22億元。
會(huì)上,諾唯贊高毛利率持續(xù)性、專(zhuān)利侵權(quán)事項(xiàng)被問(wèn)及。
上市委要求發(fā)行人代表:(1)結(jié)合發(fā)行人2021年第一季度經(jīng)審閱評(píng)估2021年全年收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑的風(fēng)險(xiǎn),分析發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的高毛利率是否可持續(xù);(2)說(shuō)明在新冠疫情得到控制后為應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)下滑而計(jì)劃采取的措施。
同時(shí)要求發(fā)行人代表說(shuō)明:除已經(jīng)發(fā)生并披露的專(zhuān)利侵權(quán)事項(xiàng),發(fā)行人在所開(kāi)發(fā)的500種生物試劑中,是否存在其他專(zhuān)利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn),未來(lái)將采取何種措施防范此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
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