鍥而不舍！恒安嘉新科創(chuàng)板注冊(cè)被否后再輔導(dǎo)“失利” 改聘民生證券再謀上市

近日，極客網(wǎng)了解到，民生證券股份有限公司公布關(guān)于恒安嘉新(北京)科技股份公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市輔導(dǎo)基本情況表。

民生證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“民生證券”)和恒安嘉新(北京)科技股份公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒安嘉新”、“公司”)于2021年6月7日簽署《恒安嘉新(北京)科技股份公司與民生證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)協(xié)議》，現(xiàn)將有關(guān)情況予以公示，接受社會(huì)各界監(jiān)督。

恒安嘉新上市之路可謂曲折，先是在2019年4月3日闖關(guān)科創(chuàng)板上市申請(qǐng)獲受理，2019年7月11日通過(guò)上市委會(huì)議審核通過(guò)，2019年7月18日提交注冊(cè)，后不予注冊(cè)。后再輔導(dǎo)“折戟”，改聘民生證券再謀上市。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

2019年8月底，恒安嘉新首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)被證監(jiān)會(huì)不予同意。彼時(shí)，恒安嘉新也成為上交所報(bào)送到證監(jiān)會(huì)、被證監(jiān)會(huì)打回去的第一單科創(chuàng)板擬IPO項(xiàng)目。

2019年9月2日，上交所披露關(guān)于證監(jiān)會(huì)不予同意恒安嘉新首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)的決定。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)的說(shuō)明：

2019年7月18日至2019年7月30日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)該公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)進(jìn)行審閱，在審閱中關(guān)注到恒安嘉新存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失、未按招股說(shuō)明書(shū)的要求對(duì)上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)進(jìn)行披露等情形。

具體看來(lái)，主要有如下：

一、發(fā)行人于2018年12月28日、12月29日簽訂、當(dāng)年簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的4個(gè)重大合同，金額15，859.76萬(wàn)元，2018年底均未回款、且未開(kāi)具發(fā)票，公司將上述4個(gè)合同收入確認(rèn)在2018年。

2019年，發(fā)行人以謹(jǐn)慎性為由，經(jīng)董事會(huì)及股東大會(huì)審議通過(guò)，將上述4個(gè)合同收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，相應(yīng)調(diào)減2018年主營(yíng)收入13,682.84萬(wàn)元，調(diào)減凈利潤(rùn)7,827.17萬(wàn)元，扣非后歸母凈利潤(rùn)由調(diào)整前的8,732.99萬(wàn)元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬(wàn)元，調(diào)減金額占扣非前歸母凈利潤(rùn)的89.63%。發(fā)行人將該會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正認(rèn)定為特殊會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)的理由不充分，不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，發(fā)行人存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失的情形。

二、2016年，發(fā)行人實(shí)際控制人金紅將567.20萬(wàn)股股權(quán)分別以象征性1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給了劉長(zhǎng)永等16名員工。

在提交上海證券交易所科創(chuàng)板上市審核中心的申報(bào)材料、首輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)、二輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)中發(fā)行人都認(rèn)定上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓系解除股權(quán)代持，因此不涉及股份支付;三輪回復(fù)中，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為時(shí)間久遠(yuǎn)，能夠支持股份代持的證據(jù)不夠充分，基于謹(jǐn)慎性考慮，會(huì)計(jì)處理上調(diào)整為在授予日一次性確認(rèn)股份支付5970.52萬(wàn)元。發(fā)行人未按招股說(shuō)明書(shū)的要求對(duì)上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)進(jìn)行披露。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，恒安嘉新存在的以上情形，與《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》(證監(jiān)會(huì)令第153號(hào))第二章的相關(guān)規(guī)定不符。

對(duì)此，彼時(shí)恒安嘉新發(fā)布聲明稱(chēng)，公司充分尊重證監(jiān)會(huì)的決定， 將嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司的要求進(jìn)一步規(guī)范管理。所有關(guān)于公司上市進(jìn)展的消息，請(qǐng)以證監(jiān)會(huì)公告為準(zhǔn)。

2019年10月31日，證監(jiān)會(huì)于10月31日連續(xù)出具三份警示函，均與恒安嘉新有關(guān)，警示函的主體分別為恒安嘉新、公司保薦機(jī)構(gòu)中信建投及保薦人劉博、王作維。

警示函出具的原因?yàn)椋汗居?018年12月28日、12月29日簽訂,并于當(dāng)年簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的4個(gè)重大合同(合計(jì)金額15,859.76萬(wàn)元)，2018年底均未回款且未開(kāi)具發(fā)票，公司將上述4個(gè)合同收入確認(rèn)在2018年。在上交所審核過(guò)程中，公司以謹(jǐn)慎性為由，對(duì)上述4個(gè)合同收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整為滿(mǎn)足合同約定并且主要經(jīng)濟(jì)利益已經(jīng)流入公司后再予以確認(rèn)收入。據(jù)此，公司相應(yīng)調(diào)減2018年主營(yíng)收入13,682.84萬(wàn)元，調(diào)減凈利潤(rùn)7,827.17萬(wàn)元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)由調(diào)整前的8,732.99萬(wàn)元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬(wàn)元，調(diào)減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)的89.63%。公司對(duì)上述4個(gè)重大合同相關(guān)收入確認(rèn)的信息披露前后不一致且有實(shí)質(zhì)性差異。

官網(wǎng)資料顯示，恒安嘉新是具有“云—網(wǎng)—邊—端”整體解決方案的通信網(wǎng)安全領(lǐng)軍企業(yè)，專(zhuān)注于網(wǎng)絡(luò)空間安全綜合治理領(lǐng)域，主營(yíng)業(yè)務(wù)是向電信運(yùn)營(yíng)商、安全主管部門(mén)等政企客戶(hù)提供基于互聯(lián)網(wǎng)和通信網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)信息安全綜合解決方案及服務(wù)。

歷經(jīng)三個(gè)月，2020年12月23日，恒安嘉新(北京)科技股份有限公司(下稱(chēng)“恒安嘉新”)發(fā)布公告，公司于2019年11月22日與中信建投簽署《輔導(dǎo)協(xié)議》，中信建投擔(dān)任公司上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，公司擬首次公開(kāi)發(fā)行并在科創(chuàng)板上市。

不過(guò)，在經(jīng)過(guò)中信建投證券八期的輔導(dǎo)后，在今年6月，恒安嘉新宣布與中信建投證券股份有限公司披露關(guān)于恒安嘉新(北京)科技股份公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之輔導(dǎo)協(xié)議的終止協(xié)議。

鍥而不舍可以說(shuō)是恒安嘉新的代名詞，時(shí)隔幾日，恒安嘉新改聘民生證券，與民生證券簽訂上市輔導(dǎo)協(xié)議，再度闖關(guān)科創(chuàng)板IPO。

不知本次恒安嘉新闖關(guān)科創(chuàng)板能否成功呢?

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