鍥而不舍！恒安嘉新科創(chuàng)板注冊被否后再輔導(dǎo)“失利” 改聘民生證券再謀上市

近日，極客網(wǎng)了解到，民生證券股份有限公司公布關(guān)于恒安嘉新(北京)科技股份公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市輔導(dǎo)基本情況表。

民生證券股份有限公司(以下簡稱“民生證券”)和恒安嘉新(北京)科技股份公司(以下簡稱“恒安嘉新”、“公司”)于2021年6月7日簽署《恒安嘉新(北京)科技股份公司與民生證券股份有限公司首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)協(xié)議》，現(xiàn)將有關(guān)情況予以公示，接受社會各界監(jiān)督。

恒安嘉新上市之路可謂曲折，先是在2019年4月3日闖關(guān)科創(chuàng)板上市申請獲受理，2019年7月11日通過上市委會議審核通過，2019年7月18日提交注冊，后不予注冊。后再輔導(dǎo)“折戟”，改聘民生證券再謀上市。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

2019年8月底，恒安嘉新首次公開發(fā)行股票注冊被證監(jiān)會不予同意。彼時，恒安嘉新也成為上交所報送到證監(jiān)會、被證監(jiān)會打回去的第一單科創(chuàng)板擬IPO項目。

2019年9月2日，上交所披露關(guān)于證監(jiān)會不予同意恒安嘉新首次公開發(fā)行股票注冊的決定。

根據(jù)證監(jiān)會的說明：

2019年7月18日至2019年7月30日，中國證監(jiān)會依法對該公司的首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請進(jìn)行審閱，在審閱中關(guān)注到恒安嘉新存在會計基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失、未按招股說明書的要求對上述前期會計差錯更正事項進(jìn)行披露等情形。

具體看來，主要有如下：

一、發(fā)行人于2018年12月28日、12月29日簽訂、當(dāng)年簽署驗收報告的4個重大合同，金額15，859.76萬元，2018年底均未回款、且未開具發(fā)票，公司將上述4個合同收入確認(rèn)在2018年。

2019年，發(fā)行人以謹(jǐn)慎性為由，經(jīng)董事會及股東大會審議通過，將上述4個合同收入確認(rèn)時點進(jìn)行調(diào)整，相應(yīng)調(diào)減2018年主營收入13,682.84萬元，調(diào)減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸母凈利潤由調(diào)整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬元，調(diào)減金額占扣非前歸母凈利潤的89.63%。發(fā)行人將該會計差錯更正認(rèn)定為特殊會計處理事項的理由不充分，不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，發(fā)行人存在會計基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失的情形。

二、2016年，發(fā)行人實際控制人金紅將567.20萬股股權(quán)分別以象征性1元的價格轉(zhuǎn)讓給了劉長永等16名員工。

在提交上海證券交易所科創(chuàng)板上市審核中心的申報材料、首輪問詢回復(fù)、二輪問詢回復(fù)中發(fā)行人都認(rèn)定上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓系解除股權(quán)代持，因此不涉及股份支付;三輪回復(fù)中，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、申報會計師認(rèn)為時間久遠(yuǎn)，能夠支持股份代持的證據(jù)不夠充分，基于謹(jǐn)慎性考慮，會計處理上調(diào)整為在授予日一次性確認(rèn)股份支付5970.52萬元。發(fā)行人未按招股說明書的要求對上述前期會計差錯更正事項進(jìn)行披露。

證監(jiān)會認(rèn)為，恒安嘉新存在的以上情形，與《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》(證監(jiān)會令第153號)第二章的相關(guān)規(guī)定不符。

對此，彼時恒安嘉新發(fā)布聲明稱，公司充分尊重證監(jiān)會的決定， 將嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)對上市公司的要求進(jìn)一步規(guī)范管理。所有關(guān)于公司上市進(jìn)展的消息，請以證監(jiān)會公告為準(zhǔn)。

2019年10月31日，證監(jiān)會于10月31日連續(xù)出具三份警示函，均與恒安嘉新有關(guān)，警示函的主體分別為恒安嘉新、公司保薦機(jī)構(gòu)中信建投及保薦人劉博、王作維。

警示函出具的原因為：公司于2018年12月28日、12月29日簽訂,并于當(dāng)年簽署驗收報告的4個重大合同(合計金額15,859.76萬元)，2018年底均未回款且未開具發(fā)票，公司將上述4個合同收入確認(rèn)在2018年。在上交所審核過程中，公司以謹(jǐn)慎性為由，對上述4個合同收入確認(rèn)時點進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整為滿足合同約定并且主要經(jīng)濟(jì)利益已經(jīng)流入公司后再予以確認(rèn)收入。據(jù)此，公司相應(yīng)調(diào)減2018年主營收入13,682.84萬元，調(diào)減凈利潤7,827.17萬元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調(diào)整前的8,732.99萬元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬元，調(diào)減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。公司對上述4個重大合同相關(guān)收入確認(rèn)的信息披露前后不一致且有實質(zhì)性差異。

官網(wǎng)資料顯示，恒安嘉新是具有“云—網(wǎng)—邊—端”整體解決方案的通信網(wǎng)安全領(lǐng)軍企業(yè)，專注于網(wǎng)絡(luò)空間安全綜合治理領(lǐng)域，主營業(yè)務(wù)是向電信運營商、安全主管部門等政企客戶提供基于互聯(lián)網(wǎng)和通信網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)信息安全綜合解決方案及服務(wù)。

歷經(jīng)三個月，2020年12月23日，恒安嘉新(北京)科技股份有限公司(下稱“恒安嘉新”)發(fā)布公告，公司于2019年11月22日與中信建投簽署《輔導(dǎo)協(xié)議》，中信建投擔(dān)任公司上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，公司擬首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市。

不過，在經(jīng)過中信建投證券八期的輔導(dǎo)后，在今年6月，恒安嘉新宣布與中信建投證券股份有限公司披露關(guān)于恒安嘉新(北京)科技股份公司首次公開發(fā)行股票并上市之輔導(dǎo)協(xié)議的終止協(xié)議。

鍥而不舍可以說是恒安嘉新的代名詞，時隔幾日，恒安嘉新改聘民生證券，與民生證券簽訂上市輔導(dǎo)協(xié)議，再度闖關(guān)科創(chuàng)板IPO。

不知本次恒安嘉新闖關(guān)科創(chuàng)板能否成功呢?

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