資本邦I(lǐng)PO周報(bào)：9月開門兩家被否，國內(nèi)EDA第一股或?qū)⒄Q生

8月30日-9月3日關(guān)于IPO市場(chǎng)動(dòng)態(tài)如下：

本周共計(jì)審核IPO公司14家，7家擬登陸科創(chuàng)板、1家擬登陸上交所主板、6家擬登陸創(chuàng)業(yè)板，天地環(huán)保與新疆派特被否，其余企業(yè)均順利過會(huì)。

其中過的過會(huì)的華大九天值得關(guān)注，公司主要從事用于集成電路設(shè)計(jì)與制造的EDA工具軟件開發(fā)、銷售及相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)。同時(shí)，EDA又是“芯片之母”，是芯片產(chǎn)業(yè)皇冠上的明珠，公司此次成功過會(huì)后若順利上市，將成為國內(nèi)EDA第一股!

此外，闖關(guān)科創(chuàng)板的美?？萍家步K于過會(huì)，主營業(yè)務(wù)系空氣凈化產(chǎn)品、大氣環(huán)境治理產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。今年6月16日是公司首度上會(huì)，可惜彼時(shí)遭暫緩審議。

根據(jù)目前各板塊發(fā)布的公告顯示，下周(9月6日-9月10日)，共計(jì)將有16家企業(yè)接受IPO審核。

01滬深主板：新疆派特被否，毛利率變動(dòng)原因成關(guān)注點(diǎn)

本周(8月30日-9月3日)，發(fā)行審核委員會(huì)定于2021年9月2日召開2021年第93次發(fā)行審核委員會(huì)工作會(huì)議，審議1家企業(yè)的主板IPO：新疆派特(未通過)。

公司主營業(yè)務(wù)為油氣鉆井工程及技術(shù)服務(wù)，具體業(yè)務(wù)包括圍繞鉆井相關(guān)的工程服務(wù)、節(jié)能技術(shù)服務(wù)和專項(xiàng)技術(shù)服務(wù)三個(gè)方面，是一家施工經(jīng)驗(yàn)豐富、管理規(guī)范的深井、超深井民營鉆探企業(yè)，業(yè)務(wù)區(qū)域主要集中于新疆塔里木盆地、四川盆地等國內(nèi)重點(diǎn)天然氣產(chǎn)區(qū)。

2017年-2020年1-6月，公司營業(yè)收入分別為5.30億元、5.13億元、14.63億元和7.91億元，凈利潤分別為1238.95萬元、2573.51萬元、1.71億元和1.23億元。

本次，發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題主要包括：

根據(jù)原申報(bào)報(bào)表及招股說明書，公司采用“終驗(yàn)法”于鉆井工程完工后一次性確認(rèn)收入;公司目前采用“工期進(jìn)度”作為工作量法/產(chǎn)出法計(jì)算完工進(jìn)度的依據(jù)確認(rèn)收入，并做了會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。公司2020年毛利率較以前年度存在較大差異。

對(duì)此發(fā)審委要求公司：說明目前采用“工期進(jìn)度”作為工作量法/產(chǎn)出法計(jì)算完工進(jìn)度的合理性，是否符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及合同約定，是否與同行業(yè)可比公司一致;結(jié)合會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)業(yè)績的影響，說明該等會(huì)計(jì)差錯(cuò)是否屬于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，是否反映了公司存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)控重大缺陷的情形等。同時(shí)，要求公司說明報(bào)告期內(nèi)前十大鉆井項(xiàng)目各期毛利率變動(dòng)的原因及其合理性。

此外，發(fā)審委還發(fā)現(xiàn)，報(bào)告期內(nèi)公司銷售占比高度集中，其中來自中石油下屬企業(yè)的收入占主營業(yè)務(wù)收入的比重較高。公司存在主要客戶、供應(yīng)商重疊的情況。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委公布的下周上會(huì)審議安排。下周(9月6日-9月10日)將迎來3家企業(yè)上會(huì)：

9月9日將召開2021年第96次發(fā)行審核委員會(huì)工作會(huì)議。將審議：蘭州銀行、永安期貨、福萊蒽特3家企業(yè)主板IPO申請(qǐng)。

02創(chuàng)業(yè)板：國內(nèi)EDA第一股或?qū)⒄Q生

截至目前，創(chuàng)業(yè)板處于新受理狀態(tài)8家企業(yè)，問詢狀態(tài)252家企業(yè)，上市委審議階段54家企業(yè)，提交注冊(cè)階段55家企業(yè)，處于審核中止27家企業(yè)，處于終止審核109家企業(yè)。

本周(8月30日-9月3日)，創(chuàng)業(yè)板新增受理逸豪新材1家企業(yè)。在上市委審核方面，創(chuàng)業(yè)板上市委召開了第53、54次上市委審議會(huì)議。

具體看來，第53次會(huì)議審核：晶導(dǎo)微(通過)、宇邦新材(通過)、萬凱新材(通過)3家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)。

第54次會(huì)議審核：天源環(huán)保(通過)、大族數(shù)控(通過)、華大九天(通過)3家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)。

其中，過會(huì)的華大九天值得關(guān)注，公司主要從事用于集成電路設(shè)計(jì)與制造的EDA工具軟件開發(fā)、銷售及相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)。EDA工具是集成電路領(lǐng)域的上游基礎(chǔ)工具，應(yīng)用于集成電路設(shè)計(jì)、制造、封裝、測(cè)試等產(chǎn)業(yè)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)，是集成電路產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略基礎(chǔ)支柱之一。

可以說，EDA是“芯片之母”，是芯片產(chǎn)業(yè)皇冠上的明珠，是集成電路(IC)設(shè)計(jì)最上游、最高端的產(chǎn)業(yè)。

近兩年，在自主可控和國產(chǎn)化的浪潮下，EDA在集成電路產(chǎn)業(yè)中的基礎(chǔ)性和重要性被社會(huì)各界高度關(guān)注。華大九天是目前國內(nèi)規(guī)模最大、技術(shù)實(shí)力最強(qiáng)的EDA龍頭企業(yè)，華大九天此次成功過會(huì)后若順利上市，將成為國內(nèi)EDA第一股!

2018年至2020年，華大九天營業(yè)收入分別為：1.51億元、2.57億元、4.15億元，同期，凈利潤分別為4851.94萬元、5715.77萬元和1.04億元。

據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市委公告顯示，下周(9月6日-9月10日)，創(chuàng)業(yè)板將迎來9家企業(yè)上會(huì)：

9月7日，第55次會(huì)議，上市委將審議：三問家居、瑞德智能、普蕊斯3家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)。

9月9日，第56次會(huì)議，上市委將審議：翔樓新材、騰遠(yuǎn)鈷業(yè)、紐泰格3家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)。

9月10日，第57次會(huì)議，上市委將審議：新特電氣、中科江南、軟通動(dòng)力3家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng)。

03科創(chuàng)板：美?？萍紩壕弻徸h后終過會(huì)

截至目前，科創(chuàng)板共受理649家企業(yè)。其中4家企業(yè)處于受理階段，96家企業(yè)處于問詢狀態(tài)，12家企業(yè)處于上市委審議階段，提交注冊(cè)階段43家企業(yè)，中止或財(cái)報(bào)更新狀態(tài)4家企業(yè)，終止審核狀態(tài)129家企業(yè)。

本周(8月30日-9月3日)，科創(chuàng)板新增受理派格生物1家企業(yè)。在上市委審核方面，科創(chuàng)板上市委召開了第59-63次上市委審議會(huì)議。

具體看來，第59次會(huì)議審核：屹唐股份(通過)、青島云路(通過)2家企業(yè)科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)。

第61次會(huì)議審核：美?？萍?通過)1家企業(yè)科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)。

第62次會(huì)議審核：理工導(dǎo)航等等(通過)2家企業(yè)科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)。

第63次會(huì)議審核：邁威生物(通過)、天地環(huán)保(未通過)2家企業(yè)科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)。

其中過會(huì)的美?？萍贾档藐P(guān)注，公司主營業(yè)務(wù)系空氣凈化產(chǎn)品、大氣環(huán)境治理產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。產(chǎn)品主要應(yīng)用于潔凈室空氣凈化，聚焦于半導(dǎo)體、生物醫(yī)藥等行業(yè)。

報(bào)告期內(nèi)，來自半導(dǎo)體、生物醫(yī)藥等行業(yè)的潔凈室收入占比為77.70%、80.68%、72.00%和69.29%。此外，基于新冠肺炎疫情爆發(fā)后公共醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的空氣凈化需求，公司大力推進(jìn)醫(yī)用空氣凈化設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù);公司亦逐步研發(fā)積累大氣環(huán)境治理方面的技術(shù)，積極開拓工業(yè)除塵除油霧、VOCs治理市場(chǎng)。

值得注意的是，這不是美?？萍嫉谝淮紊蠒?huì)，公司在今年6月16日迎來首次上會(huì)。彼時(shí)公司遭暫緩審議。

會(huì)上，上交所要求發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人業(yè)務(wù)模式、發(fā)明專利在業(yè)務(wù)中所起的作用、核心技術(shù)人員參與發(fā)明專利情況、研發(fā)人員構(gòu)成等，進(jìn)一步說明發(fā)行人科創(chuàng)屬性的具體體現(xiàn)及發(fā)行人核心技術(shù)的先進(jìn)性。相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

據(jù)科創(chuàng)板上市委公告顯示，下周(9月6日-9月10日)，科創(chuàng)板將迎來4家企業(yè)上會(huì)：

9月7日，第65次會(huì)議，上市委將審議：三一重能、天岳先進(jìn)2家企業(yè)科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)。

9月9日，第66次會(huì)議，上市委將審議：曠視科技、迪哲醫(yī)藥2家企業(yè)科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)。

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