9月26日,資本邦了解到,證監(jiān)會近日就《關(guān)于加強(qiáng)注冊制下中介機(jī)構(gòu)投資銀行業(yè)務(wù)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見(征求意見稿)》(下稱:意見稿)向社會公開征求意見。
證監(jiān)會表示,股票發(fā)行注冊制改革,是全面深化資本市場改革的“牛鼻子”工程,把握好實行注冊制與強(qiáng)化廉潔風(fēng)險防范的關(guān)系,是決定注冊制改革成敗的關(guān)鍵因素之一。
據(jù)悉,意見稿將證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)均納入規(guī)制范圍,并將證券發(fā)行承銷、上市公司并購重組、資產(chǎn)證券化等具有投行業(yè)務(wù)特性的業(yè)務(wù)均納入規(guī)制范圍,實現(xiàn)了業(yè)務(wù)主體和業(yè)務(wù)類型的全覆蓋。
每年不少于一次定期廉潔檢查
意見稿從內(nèi)部管理入手,對廉潔從業(yè)風(fēng)險防范工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部控制、財務(wù)管理、激勵制度等提出了全面要求。
在組織領(lǐng)導(dǎo)上,依據(jù)意見稿,中介機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人是落實廉潔從業(yè)管理職責(zé)的第一責(zé)任人,對本機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)違法違規(guī)問題承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,各級負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任。
圍繞內(nèi)部控制,意見稿要求中介機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制制度,系統(tǒng)評估和識別廉潔從業(yè)風(fēng)險點,制定全面有效的事前防范、事中管控、事后追責(zé)體系機(jī)制,并定期開展廉潔從業(yè)情況內(nèi)部檢查,每年應(yīng)當(dāng)不少于一次。
在財務(wù)管理方面,意見稿要求中介機(jī)構(gòu)重點對業(yè)務(wù)收入、成本費用支出、薪酬獎金、資金往來等項目中的異常情形加強(qiáng)審查核查,堵塞財務(wù)管理漏洞。嚴(yán)格杜絕賬外賬、“小金庫”等不規(guī)范行為。
在激勵制度方面,意見稿明確證券公司不得將從業(yè)人員薪酬收入與其承做或承攬的項目收入直接掛鉤,不得以業(yè)務(wù)包干等過度激勵方式開展投資銀行業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)合同、內(nèi)部制度中明確,對存在廉潔從業(yè)違法違規(guī)行為的從業(yè)人員,可以要求其退還相關(guān)行為發(fā)生當(dāng)年獎金或者停止對其實施長效激勵措施。會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)參照執(zhí)行。
對中介機(jī)構(gòu)提出“五大要求”
一是要求中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵循證監(jiān)會及交易所有關(guān)溝通交往的規(guī)定,引導(dǎo)構(gòu)建“親”“清”政商關(guān)系,對實踐中一些典型違法違規(guī)行為明確予以禁止。
二是要求相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在投行項目股東穿透等事項核查中,重點對證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員不當(dāng)入股行為進(jìn)行嚴(yán)格審查, 嚴(yán)格禁止突擊入股、“影子股東”、違規(guī)代持等違法違規(guī)“造富”行為。
三是要求中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)幕信息、未公開信息管理,建立健全信息知情人登記管理制度,完善信息隔離墻機(jī)制,切實防范利用內(nèi)幕信息和未公開信息從事各類違法違規(guī)行為。
四是要求中介機(jī)構(gòu)強(qiáng)化公平競爭意識,不得以明顯低于行業(yè)定價水平、利益輸送、商業(yè)賄賂、不當(dāng)承諾等不正當(dāng)競爭方式招攬業(yè)務(wù)。
五是要求中介機(jī)構(gòu)制定規(guī)范聘用第三方的制度,明確資質(zhì)條件和遴選流程,禁止利用聘請第三方進(jìn)行利益輸送和商業(yè)賄賂。
針對不同機(jī)構(gòu)分類施策
意見稿還結(jié)合證券公司、會計師、律師等各主體的業(yè)務(wù)風(fēng)險特征提出了專門的監(jiān)管要求。
針對證券公司,意見稿要求證券公司建立健全投行業(yè)務(wù)“三道防線”,充分發(fā)揮監(jiān)督制衡作用,嚴(yán)格禁止“結(jié)構(gòu)化發(fā)行”、欺詐脅迫發(fā)行人“臨時加價”等違法行為;不得在證券發(fā)行過程中協(xié)助發(fā)行人直接或間接認(rèn)購自己發(fā)行的債券,不得以返費、代持、違規(guī)配售等方式輸送或謀取不正當(dāng)利益。
針對會計師事務(wù)所,意見稿要求會計師事務(wù)所堅持獨立性原則,保持必要的職業(yè)懷疑,嚴(yán)格履行執(zhí)業(yè)程序,依法執(zhí)行簽字會計師和關(guān)鍵審計合伙人按期限輪換制度。不得協(xié)助委托人進(jìn)行財務(wù)造假或隱瞞真實財務(wù)狀況。
針對律師事務(wù)所,意見稿要求律師事務(wù)所依據(jù)事實和證據(jù)提出分析意見,不得介紹賄賂或指使、誘導(dǎo)、協(xié)助當(dāng)事人行賄,不得利用提供法律服務(wù)的便利牟取不當(dāng)利益。
- 蜜度索驥:以跨模態(tài)檢索技術(shù)助力“企宣”向上生長
- 特斯拉CEO馬斯克身家暴漲,穩(wěn)居全球首富寶座
- 阿里巴巴擬發(fā)行 26.5 億美元和 170 億人民幣債券
- 騰訊音樂Q3持續(xù)穩(wěn)健增長:總收入70.2億元,付費用戶數(shù)1.19億
- 蘋果Q4營收949億美元同比增6%,在華營收微降
- 三星電子Q3營收79萬億韓元,營業(yè)利潤受一次性成本影響下滑
- 賽力斯已向華為支付23億,購買引望10%股權(quán)
- 格力電器三季度營收同比降超15%,凈利潤逆勢增長
- 合合信息2024年前三季度業(yè)績穩(wěn)?。籂I收增長超21%,凈利潤增長超11%
- 臺積電四季度營收有望再攀高峰,預(yù)計超260億美元刷新紀(jì)錄
- 韓國三星電子決定退出LED業(yè)務(wù),市值蒸發(fā)超4600億元
免責(zé)聲明:本網(wǎng)站內(nèi)容主要來自原創(chuàng)、合作伙伴供稿和第三方自媒體作者投稿,凡在本網(wǎng)站出現(xiàn)的信息,均僅供參考。本網(wǎng)站將盡力確保所提供信息的準(zhǔn)確性及可靠性,但不保證有關(guān)資料的準(zhǔn)確性及可靠性,讀者在使用前請進(jìn)一步核實,并對任何自主決定的行為負(fù)責(zé)。本網(wǎng)站對有關(guān)資料所引致的錯誤、不確或遺漏,概不負(fù)任何法律責(zé)任。任何單位或個人認(rèn)為本網(wǎng)站中的網(wǎng)頁或鏈接內(nèi)容可能涉嫌侵犯其知識產(chǎn)權(quán)或存在不實內(nèi)容時,應(yīng)及時向本網(wǎng)站提出書面權(quán)利通知或不實情況說明,并提供身份證明、權(quán)屬證明及詳細(xì)侵權(quán)或不實情況證明。本網(wǎng)站在收到上述法律文件后,將會依法盡快聯(lián)系相關(guān)文章源頭核實,溝通刪除相關(guān)內(nèi)容或斷開相關(guān)鏈接。