精選層審核進(jìn)程加快！志晟信息、中設(shè)咨詢雙雙通過精選層小IPO審議

隨著精選層小IPO審核進(jìn)程加快，近日又有兩家公司成功過會！

9月26日，資本邦了解到，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌委員會2021年第22次、23次審議會議(普通程序)于2021年9月24日上午召開。

公告顯示，河北志晟信息技術(shù)股份有限公司下稱志晟信息(832171.NQ)、中設(shè)工程咨詢(重慶)股份有限公司下稱中設(shè)咨詢(833873.NQ)雙雙通過審議。

其中，針對志晟信息，全國股轉(zhuǎn)公司出具了如下審議意見。

1.請結(jié)合現(xiàn)有訂單及在手訂單情況，補(bǔ)充披露存在業(yè)績下滑的風(fēng)險，并作風(fēng)險提示。

2.發(fā)行人募投項目的研發(fā)投入較大，請補(bǔ)充披露如收入增長不達(dá)預(yù)期導(dǎo)致業(yè)績大幅下滑的風(fēng)險，并作風(fēng)險提示。

同時，審議會議對志晟信息提出問詢的主要問題如下。

發(fā)行人報告期主要產(chǎn)品為信息化集成產(chǎn)品及服務(wù)，客戶主要為政府客戶。同時，發(fā)行人收入體量不大且集中于河北省廊坊市。全國股轉(zhuǎn)公司要求志晟信息：

(1)結(jié)合2021年業(yè)務(wù)拓展情況和在手訂單情況以及未來市場的需求和趨勢、業(yè)務(wù)特點、報告期的業(yè)績、競爭對手、核心競爭力等說明各募投項目實際進(jìn)度情況，說明募投項目的必要性和合理性以及未來業(yè)務(wù)的可持續(xù)性和采取的具體措施。

(2)結(jié)合除廊坊市以外的省內(nèi)外在手訂單情況，進(jìn)一步補(bǔ)充說明競爭優(yōu)勢以及未來業(yè)務(wù)可持續(xù)性。

(3)結(jié)合2021年上半年業(yè)績，說明虧損的原因，結(jié)合現(xiàn)有訂單說明2021年度業(yè)績預(yù)計情況及未來的趨勢，是否會出現(xiàn)大幅下滑的風(fēng)險，相關(guān)信息披露是否充分。請保薦機(jī)構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表意見。

針對中設(shè)咨詢，全國股轉(zhuǎn)公司出具了如下審議意見。

請結(jié)合攀枝花市魯橋炳東線建設(shè)管理有限公司項目模式變化的具體情況以及對手方的信用狀況評估等，進(jìn)一步說明對收入確認(rèn)以及應(yīng)收款余額的可回收性的影響，請保薦機(jī)構(gòu)、申報會計師說明具體核查程序，并發(fā)表核查意見。

同時，審議會議對中設(shè)咨詢提出問詢的主要問題如下。

1.關(guān)于應(yīng)收賬款。

根據(jù)公開發(fā)行說明書，發(fā)行人在2020年營業(yè)收入下滑的情況下，年末應(yīng)收賬款余額同比出現(xiàn)大幅增長，主要原因是受疫情影響致使部分政府機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位的客戶財政資金撥付進(jìn)度遲緩所致，同時2019年度的攀枝花市魯橋炳東線建設(shè)管理有限公司因項目模式變化導(dǎo)致1,169.49萬元尚未按約定回款。請進(jìn)一步說明：

(1)在上述財政資金撥付進(jìn)度遲緩的情形下，2020年以及2021年1-6月使用的預(yù)期信用損失率與2019年相比反而普遍有所降低，是否具有合理性，信用損失計提是否充分。

(2)攀枝花市魯橋炳東線建設(shè)管理有限公司項目模式變化的具體情況以及對有關(guān)收入確認(rèn)時點和方式的影響。

(3)2020年以來，主要客戶中房地產(chǎn)企業(yè)、地方城投公司融資受到政策限制，自身資金緊張的情況下，可能存在付款能力下降的風(fēng)險對發(fā)行人應(yīng)收賬款回款的影響。

(4)公司內(nèi)控機(jī)制是否健全，資金流動性是否與營業(yè)收入相匹配，是否對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成影響。

2.關(guān)于項目和客戶選擇。發(fā)行人相比同行業(yè)公司，存在更高比例的長賬齡應(yīng)收賬款，發(fā)行人選擇客戶的標(biāo)準(zhǔn)與同行業(yè)存在差異。請進(jìn)一步說明新增項目合同客戶結(jié)構(gòu)和質(zhì)量是否相對原來有明顯改善，及關(guān)于客戶評判和選擇的戰(zhàn)略性調(diào)整。并請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見。

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