長安信托現(xiàn)“內(nèi)鬼” 抽頁合同企圖瞞天過海

作者：丹青

來源：GPLP犀牛財經(jīng)（ID:gplpcn）

近日，隨著西安市雁塔區(qū)法院的一審判決，長安信托內(nèi)部發(fā)生的一起員工金融違規(guī)操作案被大白于天下。

據(jù)GPLP犀牛財經(jīng)了解，此案涉及一家A股上市公司的全資子公司及一家新三板掛牌企業(yè)，總涉案資金超過8億元。

需求失衡，滋生違規(guī)土壤

長安國際信托有限公司于1986年經(jīng)中國人民銀行批準成立。1999年12月公司增資改制為有限責任公司，更名為“長安國際信托投資有限公司”。2002年4月，中國人民銀行總行批準重新登記申請，公司獲準單獨保留。

2008年2月經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，公司換領(lǐng)新的金融許可證，同時更名為“長安國際信托有限公司”。2011年整體改制并更名為長安信托，是我國68家信托公司之一。

2009年，26歲的劉佳宇進入長安信托，年紀輕輕就擔任該公司北京業(yè)務(wù)一部信托經(jīng)理，可謂年輕有為。2013年，他又被賦予重任，開始負責穩(wěn)健21號和穩(wěn)健27號兩個信托項目。穩(wěn)健21號和27號兩個信托計劃的委托方為中國銀行北京分行，作為委托方，該行曾明確提出要求，不得將資金投資于中小企業(yè)私募債。

為什么不讓投資呢？這就要說到中小企業(yè)私募債的特點了，其優(yōu)勢和劣勢均來于此。優(yōu)勢是的審批快、發(fā)行門檻較低，對發(fā)債企業(yè)的資質(zhì)、經(jīng)營等方面的要求也相對低。

但對于資金方這就是劣勢了，因為中小企業(yè)私募債門檻低，資金使用的監(jiān)管較松，往往風險較高，在近年來風險不斷上升的趨勢下，中國銀行北京分行要求不讓資金投資于中小企業(yè)私募債也就可以理解了。

但對于中小企業(yè)來說，資金匱乏、融資渠道單一。因此客觀上發(fā)行私募債的需求依然存在，缺少買方時就會遭遇募資難問題。上海機電、中孚實業(yè)全資子公司中孚電力、新三板西安華新新能源就是在這種情況下發(fā)行了自己的中小企業(yè)私募債。中小企業(yè)私募債因為風險問題所以投資門檻也高，大眾是參與不到的。大資金不想要，小資金進不來。所以在發(fā)行之后，一直沒能獲得認購。

見錢眼開，企圖瞞天過海

2013年1月，從事資金中介的陳海華聯(lián)系上了劉佳宇，表示想做幾個債券投資項目，需要幫忙配資，由華泰柏瑞基金管理有限公司（下稱“華泰柏瑞”）做資管計劃。劉佳宇告知陳海華，他當時掌管穩(wěn)健21號，但這個信托計劃有要求，不能將資金用于中小企業(yè)私募債。但在陳海華表示可以支付好處費后，劉佳宇還是答應(yīng)運作此事。

第一次是在陳海華的指導下，把其掌管的信托計劃的真實項目合同在長安信托合規(guī)部審核蓋章后，將投資范圍部分抽出，把改好的允許投中小企業(yè)私募債的假合同放進去，發(fā)給華泰柏瑞公司的對接人。但在提交公司審核時又偷換為沒有問題的合同，最終以偷梁換柱的方法蒙混過關(guān)，使穩(wěn)健21號得以成功認購上海機電的私募債。

期間，劉佳宇還結(jié)識了另外兩個資金中介姜日新和雷永忠。事后，上海機電向陳海華支付“渠道費”，劉佳宇從中分得50萬元。

嘗到甜頭的劉佳宇，開始變本加厲。2014年，中孚電力和華新新能源在上海證券交易所發(fā)行的2.5億元和4.5億元中小企業(yè)私募債也一直沒人認購，中間人在姜日新和雷永忠協(xié)助下也找上了劉佳宇，尋求“幫助”，這次直接要價為“融資額2%”，兩家公司當時為了能早日使私募債認購成功，就答應(yīng)了這個要求。

劉佳宇故技重施，沒想到長安信托竟然都沒有察覺。在債券認購成功后，資管方如約向劉佳宇支付了1250萬元的“渠道費”，加上之前上海機電的50萬，幾乎輕輕松松就1300萬到手。

假戲做全卻遇踩雷事件，風險管理問題暴露無遺

此后，為了掩蓋資金實際投資方向，劉佳宇、雷永忠、姜日新還將偽造的虛假資產(chǎn)估值表提供給了長安信托。在短短一年時間內(nèi)，劉天宇幾乎用相同的手法完成了對8億多信托資金的違規(guī)支配，但長安信托卻一直未有發(fā)覺，直到上海機電債務(wù)到期未能償還兌付，此事才被揭發(fā)。

最終，在西安市雁塔區(qū)法院對該案的一審判決中，劉佳宇被判處有期徒刑7年6個月，姜日新獲刑1年7個月，雷永忠獲刑1年6個月。

“此次案件的操作手法并不復雜，可見長安信托的內(nèi)部風險控制存在明顯漏洞，其他信托公司應(yīng)該引以為戒?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士表示，整個作案過程，其實就是簡單的文字和版式調(diào)整，長安信托對于條款變動、實際資金流完全不知，風險管理能力令人咂舌。

透過長安信托的這一案件不難看出，如果不是發(fā)債企業(yè)不能償還或兌付，長安信托依然不會發(fā)現(xiàn)信托資金被違規(guī)支配的問題，內(nèi)部員工和外部人員可能會繼續(xù)如法炮制。

長安信托事件也給其他信托公司起了警醒作用，信托公司有必要建立一套有效的信托項目評審、監(jiān)督機制。從經(jīng)手項目的業(yè)務(wù)部門，到負責合規(guī)、風控的職能部門，都應(yīng)該各司其職，互相監(jiān)督制約。

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