蘇州銀行曾多次受累票據(jù)違規(guī) 以小為美走上IPO之路

原標(biāo)題： 蘇州銀行曾多次受累票據(jù)違規(guī) 以小為美走上IPO之路

作者：丹青

來源：GPLP犀牛財(cái)經(jīng)（ID:gplpcn）

進(jìn)入2019年，銀行IPO熱度不減。據(jù)GPLP犀牛財(cái)經(jīng)了解，目前有11家銀行正在A股排隊(duì)審核中，蘇州銀行就是其中之一。

截止3月1日，證監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，蘇州銀行依然處于預(yù)披露更新狀態(tài)。

GPLP犀牛財(cái)經(jīng)注意到，盡管蘇州銀行曾在票據(jù)業(yè)務(wù)上多次被罰，不良貸款率有所上升，但相對(duì)來說整體營(yíng)收和利潤(rùn)表現(xiàn)還不錯(cuò)。

被質(zhì)疑內(nèi)控治理堪憂

蘇州銀行的前身是東吳農(nóng)村商業(yè)銀行。2010年9月，蘇州銀行經(jīng)過改制，完成了從“農(nóng)村”到“城市”的華麗變身，正式掛牌營(yíng)業(yè)，開啟IPO之旅。

自踏上IPO之路，蘇州銀行的一系列的處罰和訴訟問題曝光在鎂光燈下，特別是“票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)”事件更是備受關(guān)注。

先是2016年披露的招股書中自曝的4.5億元票據(jù)官司，隨后2017年又曝出蘇行淮安支行因內(nèi)控不力、商票風(fēng)險(xiǎn)等問題，被罰20萬元。

票據(jù)官司最早要追溯到2015年7月2日，彼時(shí)鄂爾多斯農(nóng)商行向蘇州銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一批金額為6億元的商業(yè)承兌匯票，而鄂爾多斯農(nóng)商行的匯票則是從新疆阿克蘇庫(kù)車國(guó)民村鎮(zhèn)銀行手中“買”來的，雙方簽訂了《商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》。

當(dāng)日，蘇州銀行就以同樣的手法將這批票據(jù)轉(zhuǎn)讓出去。經(jīng)過多次轉(zhuǎn)讓，票據(jù)轉(zhuǎn)到了民生銀行三亞分行手里。最終，該批票據(jù)中有5億元到期后無法兌付。由此，蘇州銀行向鄂爾多斯農(nóng)商行提起訴訟，索要票據(jù)款。

就在IPO揭短的事才過去不久，處于籌備IPO敏感階段的蘇州銀行，又出現(xiàn)在了銀監(jiān)分局的罰單上。根據(jù)處罰公告，蘇州銀行淮安支行因“貸后資金監(jiān)控不力，貸款資金被挪用作為商票保貼業(yè)務(wù)質(zhì)押存單”違規(guī)被當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局罰款20萬元。

事實(shí)上，蘇州銀行相關(guān)的訴訟、處罰案件并不止這兩起。2018年，裁判文書網(wǎng)公布了一則挪用資金案件，據(jù)GPLP犀牛財(cái)經(jīng)了解，蘇州銀行洋河支行一位客戶經(jīng)理利用職務(wù)之便為100多人提供偽造材料，騙取自家銀行貸款金額達(dá)2700萬元之多，供自己和他人使用。最終，犯案人員分別被判處一年至八年半不等有期徒刑。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2016年以來，蘇州銀行因亂收費(fèi)、漏繳稅、違規(guī)等行為，合計(jì)遭受12起行政處罰，涉及罰款金額合計(jì)約119.23萬元。透過現(xiàn)象看本質(zhì)，蘇州銀行種種情況的發(fā)生，直接反映了其內(nèi)控治理存在的問題。

不過，蘇州銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)GPLP犀牛財(cái)經(jīng)表示，對(duì)于銀行的所受 12 起行政處罰為2016年以來三年累計(jì)數(shù)量，且處于上市銀行平均水平以下，所有的處罰信息均公開可查，并不能就此判斷內(nèi)控有問題。況且近年來銀行業(yè)進(jìn)入強(qiáng)監(jiān)管時(shí)代，本質(zhì)上促進(jìn)了行業(yè)的規(guī)范和持續(xù)健康發(fā)展，未來將蘇州銀行繼續(xù)提升全員合規(guī)意識(shí)和執(zhí)行落實(shí)，全面強(qiáng)化內(nèi)控管理質(zhì)效。

盈利增長(zhǎng) 息差在下降

根據(jù)蘇州銀行2018年半年度公開報(bào)告顯示，2015年-2017年?duì)I業(yè)收入分別為66.76億元、66.14億元、63.74億元。2015年-2017年凈利潤(rùn)分別為23.38億元、23.52億元、25.79億元。

可以看到，蘇州銀行的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)基本保持穩(wěn)定。

進(jìn)一步觀察盈利能力指標(biāo)發(fā)現(xiàn)，在整體表現(xiàn)不錯(cuò)的前提下，蘇州銀行的凈利差、息差在逐漸收窄。2015年至2017年，該行凈利差分別為2.5%、2.05%、1.80%，同期凈息差則為2.75%、2.64%、2.01%。

隨著蘇州銀行凈利、息差的逐漸縮減，這也意味著躺著賺錢的好日子或許會(huì)成為往事。這對(duì)于現(xiàn)階段純靠“利差賺錢吃飯”的蘇州銀行來說，其營(yíng)收的持續(xù)增長(zhǎng)將受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

但總體來說，蘇州銀行現(xiàn)狀表現(xiàn)不錯(cuò)。

該行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，2018年，該行營(yíng)業(yè)收入已突破70億元，較上年增幅11%，未來將繼續(xù)踐行“以小為美，以民唯美”的服務(wù)理念，持續(xù)打造風(fēng)控有效、科技引領(lǐng)、專業(yè)專注的新時(shí)代普惠銀行。

市場(chǎng)擔(dān)憂不良貸款余額上升

近年來蘇州銀行依托于蘇州發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，2017年，蘇州銀行資產(chǎn)總額2841.18億元，同比增長(zhǎng)9.10%；從資產(chǎn)構(gòu)成來看，以貸款和投資資產(chǎn)為主，分別占比40.82%、32.08%。

貸款方面，2017年，蘇州銀行貸款規(guī)模1159.64億元，同比增長(zhǎng)14.84%，主要投向制造業(yè)、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)等行業(yè)，前兩大行業(yè)貸款占比33.21%，行業(yè)集中度較高。

另外根據(jù)蘇州銀行年報(bào)顯示，2017年其不良貸款余額和不良貸款率從2016年的“雙升”轉(zhuǎn)為“一升一降”。2015-2017年，蘇州銀行的不良貸款余額分別為13.25億元、15.45億元、17.11億元，不良貸款率分別為1.48%、1.49%、1.43%。

值得注意的是，2018年上半年蘇州銀行不良貸款率再次升至1.45%，高于同行上市公司1.37%的不良貸款率。

2018年2月，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》（以下簡(jiǎn)稱“7號(hào)文”），設(shè)定了“逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例”這一指標(biāo)。

按照7號(hào)文的規(guī)定來看，2015-2017年，蘇州銀行（逾期90天以上）不良貸款率分別為2.10%、1.88%、1.58%，高于目前年報(bào)披露的不良貸款率。

隨著銀行業(yè)對(duì)不良的認(rèn)定偏向嚴(yán)格，蘇州銀行一旦按照“7號(hào)文”中標(biāo)準(zhǔn)界定不良貸款余額，那么，潛在不良貸款的增加不僅會(huì)導(dǎo)致其資產(chǎn)減值損失的增加，還會(huì)造成凈利潤(rùn)的下滑。

不過該行相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)GPLP犀牛財(cái)經(jīng)表示，按照7號(hào)文的規(guī)定，逾期 90 天以上貸款全部計(jì)入不良貸款，如果按照同口徑計(jì)算，在2018 年末，實(shí)際不良貸款率較上年下降 0.1 個(gè)百分點(diǎn)。

作為銀行上市重地的江蘇，目前已有南京銀行、江蘇銀行、無錫銀行、江陰銀行、常熟銀行、張家港行、紫金銀行、吳江銀行共八家上市銀行。一直心心念A(yù)股上市的蘇州銀行，雖然從2016年就開始排隊(duì)，但自身所存在的內(nèi)控治理不足、營(yíng)收增長(zhǎng)乏力、不良貸款上升等問題都是必須解決的問題。

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