投資界-解碼LP消息，洛陽市財政局7月18日印發(fā)《洛陽市政府投資基金管理辦法》，從基金設(shè)立、投資、風險控制、退出、預算管理、考核評價等方面，對基金進行全面規(guī)范。
其中提到，要強化政府預算對財政出資的約束。設(shè)立基金應充分考慮財政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍。應當控制政府投資基金的設(shè)立數(shù)量，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復設(shè)立基金。
此外，降低返投比例。為吸引帶動更多社會資本尤其是外地資本參與洛陽市政府投資基金合作、助推基金入洛，參照有關(guān)地區(qū)做法，將返投比例設(shè)置為1倍。
以下為政策原文：
洛陽市財政局關(guān)于印發(fā)洛陽市政府投資基金管理辦法的通知
洛財金合〔2023〕15號
各縣區(qū)財政局，市直有關(guān)部門：
為規(guī)范和加強政府投資基金管理，提高財政資金使用效益，促進政府投資基金持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《河南省政府投資基金管理辦法》(豫財基金〔2023〕4號)等規(guī)定，結(jié)合我市實際，我們制定了《洛陽市政府投資基金管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
2023年7月6日
洛陽市政府投資基金管理辦法
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強政府投資基金管理，提高財政資金使用效益，促進政府投資基金持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《政府投資基金暫行管理辦法》(財預〔2015〕210號)、《財政部關(guān)于財政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導意見》(財建〔2015〕1062號)、《財政部關(guān)于加強政府投資基金管理提高財政出資效益的通知》(財預〔2020〕7號)、《河南省政府投資基金管理辦法》(豫財基金〔2023〕4號)等規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱政府投資基金，是指由各級政府通過預算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金，包括政府直接出資、政府委托出資、政府以注資國有企業(yè)方式出資設(shè)立的政府投資基金。
第三條政府委托出資方式下，財政部門應與被委托企業(yè)簽署受托管理協(xié)議，明確受托管理關(guān)系。政府以注資國有企業(yè)出資方式下，財政部門向國有企業(yè)注資，應在資金撥付文件中明確資金用途為政府投資基金使用。被委托企業(yè)及被注資企業(yè)，統(tǒng)稱為受托管理機構(gòu)。
第四條政府投資基金應按照“政府引導、市場運作、滾動發(fā)展、防范風險、績效管理”的原則進行運作，堅持所有權(quán)、管理權(quán)、托管權(quán)分離。
第五條財政部門根據(jù)本級政府授權(quán)代行政府出資人職責，負責籌措落實政府出資資金，制定政府投資基金管理制度，建立動態(tài)項目庫，開展對政府投資基金歸屬政府部分的本金收益收繳和對受托管理機構(gòu)的考核評價，以及有效應用考核評價結(jié)果。
發(fā)展改革部門及有關(guān)行業(yè)主管部門圍繞我市經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)控導向，研究提出相關(guān)領(lǐng)域基金投資方向，明確基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展目錄。
第二章基金設(shè)立
第六條政府投資基金主要支持外部性強，基礎(chǔ)性、帶動性、戰(zhàn)略性特征明顯的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域及中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)成長，重點服務(wù)于市委、市政府重大決策，圍繞產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、國資國企深化改革和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等開展基金運作。
一般應在以下領(lǐng)域設(shè)立政府投資基金：(一)支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè);(二)支持中小企業(yè)發(fā)展;(三)支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展;(四)支持基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域。
政府投資基金應聚焦傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、新興產(chǎn)業(yè)做大做強、未來產(chǎn)業(yè)破冰布局，重點圍繞市委、市政府光電元器件、農(nóng)機裝備、航空裝備、高端軸承、耐火材料、生物疫苗、電子化工材料、人工智能、新能源電池、電子顯示材料等十大產(chǎn)業(yè)集群及細分領(lǐng)域，以及文旅文創(chuàng)、礦產(chǎn)資源、特色農(nóng)業(yè)等優(yōu)勢領(lǐng)域重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃設(shè)立。
第七條強化政府預算對財政出資的約束。設(shè)立基金應充分考慮財政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍。支持推進基金布局適度集中，聚焦需要政府調(diào)節(jié)的關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，防止對民間投資形成擠出效應。同一行業(yè)領(lǐng)域設(shè)立多只目標雷同基金的，應在尊重出資人意愿的基礎(chǔ)上，推動整合或調(diào)整投資定位。我市各級財政部門應當控制政府投資基金的設(shè)立數(shù)量，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復設(shè)立基金。
第八條政府投資基金依據(jù)風險高低設(shè)立天使類、創(chuàng)投類、產(chǎn)業(yè)投資類等基金，其中以創(chuàng)投類、產(chǎn)業(yè)投資類為主，可以對市場化的天使類基金給予獎補。
不同類型的政府投資基金應聚焦企業(yè)的不同發(fā)展階段。天使類基金主要聚焦種子期、初創(chuàng)期;創(chuàng)投類基金主要聚焦初創(chuàng)期、早期、成長期、擴張期;產(chǎn)業(yè)投資類基金主要聚焦成長期、擴張期和成熟期。
第九條政府投資基金按照部門提議、科學論證、政府決策的程序設(shè)立。
(一)部門提議。有關(guān)行業(yè)部門提出基金發(fā)起設(shè)立建議，組織開展可行性調(diào)研并提交報告。報告內(nèi)容包括但不限于基金設(shè)立目標、必要性和可行性，基金擬投領(lǐng)域的行業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展前景、項目儲備，以及基金規(guī)模、存續(xù)期限、投資要求等基金核心要素的設(shè)定依據(jù)。
(二)科學論證。財政部門會同有關(guān)行業(yè)部門對基金發(fā)起設(shè)立建議開展研究論證，必要時可邀請研究機構(gòu)、金融機構(gòu)、投資機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等外部專家參與討論，確定基金設(shè)立的必要性。
(三)政府決策。財政部門會同有關(guān)行業(yè)部門制定基金設(shè)立方案，報請同級政府或其授權(quán)決策機構(gòu)批準。
第十條基金設(shè)立方案應明確基金設(shè)立目標、基金規(guī)模、出資結(jié)構(gòu)、運作模式、存續(xù)期限、組織形式、投資領(lǐng)域、投資區(qū)域等事項。重大事項調(diào)整應及時報同級政府或其授權(quán)機構(gòu)批準。
(一)基金規(guī)模應與投資領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)發(fā)展實際相匹配，首期規(guī)模應和儲備項目規(guī)模相匹配。政府出資應與財力實際相匹配。
(二)政府投資基金應充分發(fā)揮政府出資杠桿作用，積極帶動社會資本投入。政府出資應根據(jù)不同基金類型區(qū)別設(shè)置出資比例。
(三)政府投資基金可采取“直接投資”模式、“母子基金”模式，也可同時采取上述兩種模式運作。
“直接投資”模式，根據(jù)不同類別的投資對象，可以以股權(quán)和優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券等方式對未上市企業(yè)進行投資，或參與上市公司并購重組、定向增發(fā)、戰(zhàn)略配售、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和大宗交易等進行股權(quán)投資。
“母子基金”模式，指政府投資基金作為母基金，與各級財政資金、社會資本等合作新設(shè)基金，或出資參與現(xiàn)有基金的投資模式。
(四)政府投資基金存續(xù)期限可結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律和企業(yè)生命周期特點靈活設(shè)置。母基金存續(xù)期限一般不超過15年，采用直接投資模式的基金、子基金存續(xù)期限一般為7年，其中天使類、創(chuàng)投類采取直接投資模式的基金、子基金存續(xù)期限可適當延長，子基金存續(xù)期到期日不得晚于母基金最后到期日。母基金可以不設(shè)投資期和退出期，采用直接投資模式的基金、子基金原則上應明確投資期和退出期。
(五)政府投資基金可采用公司制、有限合伙制等不同組織形式。
第十一條政府投資基金中政府出資部分由財政部門或受托管理機構(gòu)進行出資，社會資本出資部分由基金管理機構(gòu)面向合適的合格投資者募集。政府投資基金向社會募集資本時，應當對社會資本投資者的合格投資者資格、風險識別與風險承受能力進行評估，以確保社會資本投資者符合合格投資者的標準。
第十二條政府投資基金募集完畢后，基金管理機構(gòu)應當按照有關(guān)規(guī)定在國家發(fā)展改革委全國政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)登記，在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會辦理基金備案手續(xù)。
第三章受托管理
第十三條財政部門依法依規(guī)選擇受托管理機構(gòu)，受托管理機構(gòu)應符合以下基本條件：
(一)注冊資本原則上不低于1億元;
(二)有較強的資金募集能力、較為豐富的基金管理經(jīng)驗和與之適應的專業(yè)管理團隊;
(三)誠信經(jīng)營，依法合規(guī)運作。
第十四條受托管理機構(gòu)根據(jù)授權(quán)代行有關(guān)管理職責，對政府出資專戶(專賬)管理，確定基金運營方案和基金管理機構(gòu)，接受基金管理機構(gòu)投資項目備案。督促做好基金年度財務(wù)審計和對基金管理機構(gòu)的考核評價，定期向財政部門報送基金運作情況。根據(jù)基金設(shè)立方案擬定基金運營方案報財政部門備案，運營方案主要包括遴選基金管理機構(gòu)、出資人及出資比例、收益分配、投資流程和決策機制、退出程序等內(nèi)容。受托管理機構(gòu)不干預基金的日常經(jīng)營和管理。
第十五條受托管理機構(gòu)以遴選方式選擇基金管理機構(gòu)，基金管理機構(gòu)應符合以下條件：
(一)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立，實繳資本不低于1000萬元;
(二)基金管理機構(gòu)已在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成登記;
(三)至少有3名具備3年以上基金管理工作經(jīng)驗的高級管理人員且至少有3個以上股權(quán)投資的成功案例(即投資所形成的股權(quán)投資年平均收益率不低于10%);
(四)受托管理機構(gòu)要求的其他條件。
第十六條基金管理機構(gòu)負責政府投資基金的募集、設(shè)立、備案、投資、管理、退出等工作，具體包括擬定基金公司章程、合伙協(xié)議、合同等章程性文件(以下簡稱“章程”)、進行項目立項、盡職調(diào)查、投資談判、風險評估，實施項目投資，做好投后管理、項目退出和基金清算等工作。定期向受托管理機構(gòu)報送基金運作情況，出現(xiàn)重大事項應及時報告。及時將投資項目報受托管理機構(gòu)備案。
第四章投資管理及風險控制
第十七條政府委托出資方式下的財政資金實施專戶管理、政府以注資國有企業(yè)出資方式下的財政資金實施專賬管理，以實現(xiàn)政府出資與受托管理機構(gòu)自有財產(chǎn)的相互獨立。
第十八條政府投資基金的基金管理機構(gòu)應當為政府投資基金設(shè)立專用賬戶，以實現(xiàn)其管理的政府投資基金與其自有財產(chǎn)相互獨立、其管理的不同基金之間財產(chǎn)相互獨立。
第十九條政府投資基金應選擇在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行進行托管。托管機構(gòu)依據(jù)托管協(xié)議負責賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管。
第二十條政府投資基金應設(shè)立投資決策委員會，行使項目投資、退出及重大風險處置預案等重大事項決策權(quán)。政府投資基金項目原則上以基金管理機構(gòu)為主進行市場化征集，并經(jīng)過項目立項、盡職調(diào)查、風險評估、投資決策等程序后實施投資。
第二十一條受托管理機構(gòu)應向基金委派投資決策委員會成員，財政部門和業(yè)務(wù)主管部門可派觀察員參與投資決策委員會議等，對基金投資項目合規(guī)性進行審核。當投資項目出現(xiàn)違反基金有關(guān)規(guī)定、基金實施方案、基金章程，以及違規(guī)損害政府出資利益等情況時，受托管理機構(gòu)可以提請終止該項目投資。
第二十二條項目經(jīng)投資決策委員會決策通過后，基金管理機構(gòu)應在投資和退出完成一個月內(nèi)向受托管理機構(gòu)備案并報送相關(guān)資料。
第二十三條政府投資基金主要投資于洛陽市企業(yè)，政府投資基金參股(出資)子基金的，對洛陽市企業(yè)投資額度原則上不低于政府投資基金出資額度的1倍，參與國家級或省級基金出資的，可從其規(guī)定，不受上述限制。
洛陽市企業(yè)是指注冊地或生產(chǎn)基地在我市的企業(yè)，“走出去”的洛陽企業(yè)，擬在洛設(shè)立區(qū)域總部、研發(fā)基地或擬將生產(chǎn)基地遷移至洛陽作為投資條件并予以落實的市外企業(yè)，以及我市龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)市外企業(yè)。
第二十四條政府投資基金對直接投資項目原則上參股不控股，且對同一直接投資項目累計投資不超過基金規(guī)模的20%。投資涉及市委、市政府確定的重大項目的，以并購重組為投資目的的，參與國家級或省級基金出資的，以及與知名管理機構(gòu)合作設(shè)立子基金的，可不受上述限制。
第二十五條基金管理機構(gòu)負責對投資后的項目進行管理，對投資項目出現(xiàn)影響基金權(quán)益、企業(yè)正常經(jīng)營或持續(xù)運營能力的重大事項時，應當及時報告受托管理機構(gòu)，并采取相應應對措施。
第二十六條政府投資基金各出資方應當按照“利益共享、風險共擔”的原則，在基金章程中明確約定收益分配和虧損分擔方式?；鹛潛p應由出資方共同承擔，政府和受托管理機構(gòu)以出資額為限承擔有限責任。為更好地發(fā)揮政府出資的引導作用，政府可通過讓渡收益等方式適當讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益?；鹜顿Y營運應當遵循市場規(guī)律，合理容忍正常的投資風險，不將正常投資風險作為追責依據(jù)。
第二十七條政府投資基金應當遵照國家有關(guān)財政預算和財務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的風險。
第二十八條加強政府投資基金信用體系建設(shè)，建立政府投資基金及其高級管理人員信用記錄，由發(fā)展改革部門將其納入全國統(tǒng)一的社會信用信息共享交換平臺。
第二十九條受托管理機構(gòu)、基金管理機構(gòu)應當妥善保存基金投資決策、交易和投資者適當性管理等方面的記錄及其他相關(guān)資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。
第三十條政府投資基金不得公開募集社會資本，不得通過吸收或變相吸收存款、發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金。
第三十一條政府投資基金在運作過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：
(一)從事融資擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù);
(二)投資二級市場股票(大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、戰(zhàn)略配售、定向增發(fā)、并購重組除外)、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品;
(三)向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準的公益性捐贈除外);
(四)吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;
(五)進行承擔無限連帶責任的對外投資;
(六)發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集基金;
(七)其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
第三十二條禁止通過政府投資基金變相舉債。嚴格遵守黨中央、國務(wù)院和省委、省政府以及市委、市政府關(guān)于地方政府債務(wù)管理的各項規(guī)定，不得通過基金以任何方式變相舉債。地方政府債券資金不得用于基金設(shè)立或注資。
第五章基金退出
第三十三條政府投資基金可采取企業(yè)上市減持、股權(quán)(股份、份額)轉(zhuǎn)讓、并購重組、回購、減資、清算等方式退出，或按照事先約定的退出條件和方式擇機退出。
第三十四條政府投資基金一般應當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應當報同級政府或其授權(quán)機構(gòu)批準后，與其他出資方按章程約定的程序辦理?；鸬难悠诖螖?shù)、延期時長、延期后退出效果應和基金績效考核進行掛鉤。
第三十五條政府出資從基金退出時，應當按照章程約定的條件退出;章程中沒有約定的，應聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估，作為確定投資基金退出價格的參考依據(jù)。
第三十六條政府投資基金存續(xù)期未滿如達到預期目標，政府出資可通過約定份額轉(zhuǎn)讓等方式適時退出。基金績效達不到預期效果、投資進度緩慢的，政府出資應按照章程約定擇機退出。
第六章預算與資產(chǎn)管理
第三十七條政府出資一般由財政部門通過公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算等安排。政府投資基金政府出資必須納入年度預算管理，并根據(jù)基金投資進度分年安排，報同級人大或其常委會批準。年度預算中，未足額保障“三保”、債務(wù)還本付息等必保支出的，不得新增資金設(shè)立基金。預算執(zhí)行中收回的沉淀資金，按照推進財政資金統(tǒng)籌使用和盤活存量資金的規(guī)定，履行必要程序后，可用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需領(lǐng)域的基金注資。
第三十八條鼓勵整合產(chǎn)業(yè)扶持類財政性涉企專項資金，與金融機構(gòu)合作，吸引社會資本，共同設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資類基金。鼓勵上下級政府按照市場化原則互相參股基金，形成政府出資合力。上級政府可通過轉(zhuǎn)移支付下級政府設(shè)立政府投資基金，也可與下級政府共同出資設(shè)立政府投資基金。
第三十九條財政部門根據(jù)年度預算安排情況直接將資金撥付投資基金，或?qū)①Y金撥付受托管理機構(gòu)，由受托管理機構(gòu)按照政府投資基金章程中約定的出資方案、項目投資進度或?qū)嶋H用款需求等情況撥付投資基金。
第四十條政府投資基金存續(xù)期間，對于基金退出項目的本金和收益，應按基金章程規(guī)定進行分配或繼續(xù)用于基金滾動使用。政府委托出資方式下，資金分配歸屬政府所得部分由受托管理機構(gòu)專戶管理，并于每年4月底前及時足額上繳國庫;政府以注資國有企業(yè)出資方式下，資金分配歸屬政府所得部分由受托管理機構(gòu)專賬管理，除財政部門要求上繳國庫外，應繼續(xù)用于支持基金發(fā)展。
第四十一條政府投資基金終止后，應當在出資人監(jiān)督下組織清算。政府委托出資方式下，由受托管理機構(gòu)將政府出資本金和收益，按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫;政府以注資國有企業(yè)出資方式下，政府出資本金和收益留存受托管理機構(gòu)專賬核算。
第四十二條各級財政部門應按照《財政總會計制度》規(guī)定，完整準確反映政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，并按照規(guī)定妥善保存相關(guān)資料。受托管理機構(gòu)和基金管理機構(gòu)應當加強政府出資管理，有效提高資金使用效益。
第四十三條基金管理機構(gòu)應當在年度終了后及時將全年投資收益或虧損情況向本級財政部門報告，應按規(guī)定及時向財政部門報送基金年度投資情況報告。
受托管理機構(gòu)應定期向財政部門報告基金運行情況，包括政府出資資金使用情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的重大情況;應在每年經(jīng)審計財務(wù)報告的基礎(chǔ)上向財政部門提供投資基金對應的股權(quán)證明材請料及變動情況資料。
財政部門會同相關(guān)部門監(jiān)測基金運行情況，定期向本級政府匯總報告基金的總體情況，包括基金基本情況、變動情況、運營情況、政策引導效果、問題建議等。
第七章考核考評和監(jiān)督管理
第四十四條財政部門會同相關(guān)部門對基金實施全過程績效管理。行業(yè)主管部門負責做好事前績效評估，制定績效目標和績效指標，開展績效監(jiān)控，每年末基金管理機構(gòu)實施績效自評。自評結(jié)果報財政部門和其他主要出資人審核。財政部門可組織對基金開展重點績效評價，主要評價政策目標實現(xiàn)程度、財務(wù)效益和管理水平。績效自評和重點績效評價結(jié)果作為基金存續(xù)、計提管理費的重要依據(jù)。
第四十五條采用政府委托出資方式的，財政部門向受托管理機構(gòu)支付日常管理費，堅持從嚴從緊控制，原則上不超過已批復累計尚未回收政府出資額(以托管專戶撥付被投資基金的金額計算)的2%。受托管理機構(gòu)的日常管理費，納入年度預算，依據(jù)基金考核評價結(jié)果情況予以核定撥付。
第四十六條政府投資基金應當接受財政、發(fā)展改革、金融、審計等部門對基金運行情況的監(jiān)督、審計。
各級財政部門應會同發(fā)展改革、有關(guān)行業(yè)主管部門對政府投資基金運作情況進行年度檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照《預算法》和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第四十七條建立健全政府投資基金運作管理容錯糾錯和盡職免責機制，在依法合規(guī)且履職盡責的前提下，因國家宏
觀調(diào)控、政策界限不明、市場環(huán)境變化等出現(xiàn)一定失誤，造成一定損失影響，或先行先試、缺乏經(jīng)驗等原因，造成一定損失或者未實現(xiàn)預定目標，但沒有違反法律法規(guī)禁止性規(guī)定，沒有謀取私利等客觀因素的，依規(guī)依紀依法予以容錯免責。
第八章附則
第四十八條本辦法自印發(fā)之日起實施，由市財政局負責解釋。
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