小康股份再啟資產(chǎn)重組 上交所發(fā)問(wèn)詢函要求披露估值調(diào)整原因

作者：微溫

審校：一條輝

來(lái)源：GPLP犀牛財(cái)經(jīng)（ID:gplpcn）

小康股份重組的事情一波三折。

2019年9月26日，小康股份(601127.SH)發(fā)布關(guān)于收到上交所《關(guān)于對(duì)重慶小康工業(yè)集團(tuán)股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案信息披露的問(wèn)詢函》的公告。

這是小康股份在9月16日發(fā)布第二次新的重組計(jì)劃后，收到上交所的問(wèn)詢函。

在小康股份的第二次重組計(jì)劃當(dāng)中，小康股份將通過(guò)發(fā)行股份的方式收購(gòu)東風(fēng)集團(tuán)所持有的東風(fēng)小康50%的股權(quán)，重組完成后，東風(fēng)小康將成為小康股份全資子公司。

同時(shí)東風(fēng)集團(tuán)將直接持有小康股份25.0%的股權(quán)，結(jié)合東風(fēng)集團(tuán)旗下子公司剛增持完成的小康股份6.89%的股權(quán)，東風(fēng)集團(tuán)將直接或間接持有小康股份超過(guò)30%的股權(quán)，穩(wěn)坐第二大股東的寶座。

本次交易完成后，東風(fēng)汽車集團(tuán)有權(quán)向公司提名3名非獨(dú)立董事及1名監(jiān)事。

小康股份的第二次重組計(jì)劃

小康股份的第二次重組計(jì)劃發(fā)布后引起了上交所的關(guān)注。

原來(lái)，早在2018年11月，小康股份就曾公布這一重大資產(chǎn)重組預(yù)案。此前預(yù)案中東風(fēng)小康100%股權(quán)估值為96.6億元，而本次下調(diào)至77億元。同時(shí)，價(jià)格也出現(xiàn)明顯下挫，定增股價(jià)由每股14.54元降至11.76元。

因此，在上交所的問(wèn)詢函中，專門問(wèn)及東風(fēng)小康標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估值和股份發(fā)行價(jià)格進(jìn)行調(diào)整的具體原因，交易各方是否存在其他的利益安排。

事實(shí)上，小康股份對(duì)于收購(gòu)東風(fēng)小康是迫在眉睫，受到東風(fēng)小康業(yè)績(jī)的大幅下滑，小康股份2019年上半年虧損2.81億元，這成為其自2016年上市以來(lái)首個(gè)虧損的半年報(bào)。

據(jù)小康股份半年報(bào)顯示，2019年上半年，東風(fēng)小康實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入63.77億元，較上年同期下滑31.51%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3076.86萬(wàn)元，較上年同期大幅下滑94.1%。

針對(duì)此次收購(gòu)東風(fēng)小康50%的股份，小康股份表示，東風(fēng)小康的盈利能力較強(qiáng)，100%收購(gòu)后可以進(jìn)一步強(qiáng)化其對(duì)核心優(yōu)質(zhì)整車資產(chǎn)的控制力，有利于提升內(nèi)部管理的決策效率及優(yōu)化集團(tuán)資源配置。

就目前來(lái)說(shuō)，東風(fēng)小康仍處于虧損狀態(tài)，未來(lái)能否為小康股份帶來(lái)期望的效益值，還需靜待觀察，GPLP犀牛財(cái)經(jīng)也將對(duì)此保持持續(xù)關(guān)注。

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