在探討企業(yè)融資與資產(chǎn)管理時(shí),融資租賃這一金融工具雖不如“借款”一詞廣為人知,但其作用卻不容小覷。那么,融資租賃究竟是什么?它與借款有何異同?其基本形式、優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)又分別是什么?拍拍貸就此一一解析。
融資租賃,是一種特殊的租賃方式。當(dāng)企業(yè)或個(gè)人(承租人)對(duì)某項(xiàng)設(shè)備或資產(chǎn)有需求但資金不足時(shí),融資租賃公司(出租人)會(huì)根據(jù)承租人的要求購(gòu)買該設(shè)備,并出租給承租人使用。承租人通過分期支付租金的方式獲得設(shè)備的使用權(quán),而設(shè)備的所有權(quán)在租賃期內(nèi)仍屬于出租人。
融資租賃起源于20世紀(jì)50年代的美國(guó),我國(guó)則在改革開放后逐步引入并發(fā)展。近年來,隨著國(guó)家政策的支持與推動(dòng),我國(guó)融資租賃市場(chǎng)迎來了快速發(fā)展期。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2020年末,我國(guó)融資租賃公司已超過萬家,租賃合同余額達(dá)到6.6萬億元,成為企業(yè)融資的重要渠道之一。
融資租賃的基本形式主要包括直接租賃、售后回租和杠桿租賃。直接租賃是承租人提出需求,出租人購(gòu)買并出租給承租人的傳統(tǒng)模式;售后回租則是承租人將自有資產(chǎn)出售給出租人,再租回使用的靈活方式;杠桿租賃則涉及承租人、出租人和資金出借人三方,通過杠桿效應(yīng)實(shí)現(xiàn)大額資產(chǎn)的融資。
那么,融資租賃究竟有何優(yōu)勢(shì)?首先它能在資金短缺的情況下迅速幫助企業(yè)獲得所需資產(chǎn),滿足生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)需求;其次,融資租賃的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小,有助于優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu);此外,融資租賃的限制條件較少,融資期限較長(zhǎng),且能避免設(shè)備陳舊過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。然而,融資租賃也存在資本成本較高的缺點(diǎn),租金總額通常高于設(shè)備價(jià)值的一定比例。
對(duì)于面臨設(shè)備購(gòu)置難題的企業(yè)而言,融資租賃提供了一種有效的解決方案。無論是大型企業(yè)還是中小微企業(yè),只要符合相關(guān)條件,均可通過融資租賃方式獲得所需設(shè)備。同時(shí),國(guó)家政策的扶持也為融資租賃市場(chǎng)注入了更多活力。當(dāng)然,企業(yè)在選擇融資租賃時(shí)也應(yīng)充分考慮其潛在風(fēng)險(xiǎn)。高租金成本可能增加企業(yè)負(fù)擔(dān),因此需根據(jù)自身實(shí)際情況謹(jǐn)慎決策。
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