永達(dá)汽車120億借殼揚(yáng)子新材 僅一周就“閃婚”

揚(yáng)子新材20日晚間公告，公司擬置出全部資產(chǎn)和負(fù)債，作價(jià)6.13億元；擬向永達(dá)投資控股以9.77元/股發(fā)行12.28億股，作價(jià)120億元購(gòu)買永達(dá)汽車集團(tuán)100%股權(quán)。交易完成后，公司實(shí)際控制人變更為張德安；公司向乘用車經(jīng)銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。此次交易構(gòu)成借殼上市。公司股票4月21日復(fù)牌。

為提高本次重組績(jī)效，公司擬不低于9.77元/股發(fā)行股份，募集配套資金不超過(guò)50億元。

永達(dá)汽車集團(tuán)是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的乘用車經(jīng)銷商和綜合性服務(wù)提供商，報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋乘用車銷售及售后服務(wù)、二手車、汽車金融等一系列汽車后市場(chǎng)服務(wù)。永達(dá)汽車集團(tuán)致力于為客戶提供“一站式”全方位的汽車相關(guān)服務(wù)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)互相促進(jìn)、協(xié)同發(fā)展，共同構(gòu)成了乘用車銷售及綜合服務(wù)一體化的業(yè)務(wù)模式和汽車消費(fèi)生態(tài)圈。

永達(dá)汽車集團(tuán)擁有廣泛的全國(guó)性汽車服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，并專注于豪華及超豪華汽車品牌的運(yùn)作，與領(lǐng)先的豪華及超豪華品牌汽車制造商建立了長(zhǎng)期穩(wěn)固的合作關(guān)系。

重組后，上市公司業(yè)績(jī)有望顯著提升。永達(dá)汽車集團(tuán)承諾業(yè)績(jī)?yōu)?016年度、2017年度、2018年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別不低于8億元、10億元、12億元。

一周內(nèi)“閃婚”

揚(yáng)子新材4月15日披露的重組草案顯示，公司擬作價(jià)6.13億元，置出全部資產(chǎn)和負(fù)債；同時(shí)以每股9.77元價(jià)格向永達(dá)投資控股發(fā)行12.28億股，收購(gòu)永達(dá)汽車集團(tuán)100%股權(quán)，購(gòu)買資產(chǎn)作價(jià)達(dá)120億元。本次交易完成后，上市公司實(shí)際控制人將變更為張德安，永達(dá)汽車實(shí)現(xiàn)借殼上市。

值得注意的是，從前后公告內(nèi)容看，揚(yáng)子新材選擇重組永達(dá)汽車的決定做得相當(dāng)倉(cāng)促。就在公司披露與永達(dá)汽車重組草案一周前，揚(yáng)子新材在例行披露的重組進(jìn)展公告中仍表示“正與北京樂(lè)動(dòng)卓越科技有限公司（下稱“樂(lè)動(dòng)卓越”）就交易方案的細(xì)節(jié)進(jìn)行磋商。”

一周之后就將重組對(duì)象換成了永達(dá)汽車，可謂“閃婚”。重組草案顯示，交易雙方的交易決策過(guò)程僅在一天內(nèi)，也就是4月14日同時(shí)完成。

遭交易所問(wèn)詢

深交所19日給公司發(fā)出了問(wèn)詢函。深交所對(duì)此表示，要求公司結(jié)合擬出售資產(chǎn)的歷史經(jīng)營(yíng)狀況等說(shuō)明出售資產(chǎn)評(píng)估增值率較低的原因及合理性，并結(jié)合永達(dá)汽車集團(tuán)市場(chǎng)地位、業(yè)績(jī)表現(xiàn)等說(shuō)明購(gòu)入資產(chǎn)評(píng)估增值率較高的原因和合理性。同時(shí)，深交所要求補(bǔ)充披露主要評(píng)估參數(shù)取值依據(jù)及結(jié)果、評(píng)估假設(shè)前提的合理性。

與此同時(shí)，永達(dá)汽車頗高的業(yè)績(jī)承諾也受到深交所的關(guān)注。重組草案顯示，永達(dá)汽車承諾公司2016年、2017年及2018年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分別不低于8億元、10億元和12億元，而公司2013年至2015年實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為5.64億元、5.19億元和5.10億元。換言之，這三年公司的業(yè)績(jī)是呈小幅下滑態(tài)勢(shì)。在如此頹勢(shì)下，卻給出了未來(lái)三年持續(xù)增長(zhǎng)的業(yè)績(jī)承諾。對(duì)此，深交所要求公司結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況、歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)情況等，補(bǔ)充披露作出業(yè)績(jī)承諾的依據(jù)和合理性。

深交所還提出，對(duì)于永達(dá)汽車集團(tuán)與永達(dá)投資控股之間等存在的資金拆借情況，要求揚(yáng)子新材補(bǔ)充披露資金拆借的形成原因、期末余額以及后續(xù)償還安排，是否構(gòu)成本次重組的實(shí)質(zhì)性障礙。

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