再讀銀監(jiān)113號(hào)文，信息披露知多少？

文/肖颯今年8月24日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息披露指引》銀監(jiān)辦發(fā)[2017]113號(hào)文，規(guī)范了網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介平臺(tái)的信息披露行為，維護(hù)參與主體的合法權(quán)益，建立公平、透明的網(wǎng)貸活動(dòng)環(huán)境，促進(jìn)P2P行業(yè)健康發(fā)展。1、信息渾濁與金融消費(fèi)者保護(hù)銀監(jiān)會(huì)113號(hào)文的初衷是金融消費(fèi)者保護(hù)，落腳點(diǎn)還是金融消費(fèi)者保護(hù)。金融行業(yè)的特點(diǎn)決定了，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)與消費(fèi)者的“信息差”巨大。為了彌補(bǔ)信息不對(duì)稱，作為公權(quán)力機(jī)關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，必須出手，在金融消費(fèi)者的天平上增加砝碼，以期實(shí)現(xiàn)公平交易。從2007年P(guān)2P興起，到2014年重創(chuàng)，再到2016年整頓，十年后的今天網(wǎng)貸已經(jīng)步入“重構(gòu)”期。銀行存管介入、會(huì)計(jì)師介入、律師介入，服務(wù)機(jī)構(gòu)將P2P的架構(gòu)刻畫(huà)得越來(lái)越清晰，老百姓出借資金給陌生人，也越來(lái)越心里有數(shù)。113號(hào)文的發(fā)布，在中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，法律定性更加準(zhǔn)確，出借與借貸的關(guān)系描述得更清晰，讓信息披露的方方面面都有了“規(guī)則”，各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織應(yīng)當(dāng)遵從。2、嚴(yán)格定義，什么是信息披露？根據(jù)113號(hào)文第二條規(guī)定，本指引所稱信息披露是指：網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)通過(guò)其官方網(wǎng)站及其他互聯(lián)網(wǎng)渠道向社會(huì)公眾公示網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)基本信息、運(yùn)營(yíng)信息、項(xiàng)目信息、重大風(fēng)險(xiǎn)信息、消費(fèi)者咨詢投訴渠道信息等相關(guān)信息的行為。請(qǐng)注意，這里的“公示”方式，不限于官方網(wǎng)站，還有其他互聯(lián)網(wǎng)渠道，例如APP，新浪微博，企業(yè)公號(hào)等；信息主要包括：機(jī)構(gòu)主體信息、企業(yè)運(yùn)營(yíng)信息、“標(biāo)”信息、重大被訴或其他風(fēng)險(xiǎn)信息、消費(fèi)者爭(zhēng)議解決渠道等。3、信息披露應(yīng)選“顯著位置”網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站、提供網(wǎng)絡(luò)借貸服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)渠道“顯著位置”設(shè)置信息披露專欄，展示信息披露內(nèi)容。披露用語(yǔ)應(yīng)當(dāng)：準(zhǔn)確、精煉、嚴(yán)謹(jǐn)、通俗易懂。請(qǐng)注意，準(zhǔn)確是第一要?jiǎng)?wù)，不得欺騙或者夸大預(yù)期收益等。113號(hào)文并未對(duì)信息披露的具體位置做要求，從各地協(xié)會(huì)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的備案要求上看，信息披露位置的設(shè)定也沒(méi)有強(qiáng)制性要求。但是，必須提醒廣大P2P經(jīng)營(yíng)者，一旦金融消費(fèi)者與網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)產(chǎn)生法律糾紛，訴至法院，爭(zhēng)議未能看到相應(yīng)披露信息，那么，網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)可能會(huì)承擔(dān)相應(yīng)舉證責(zé)任，是否已信息披露，信息披露的位置是否在突出位置，是否容易識(shí)別并打開(kāi)閱讀。為防止相應(yīng)法律風(fēng)險(xiǎn)，建議網(wǎng)貸平臺(tái)認(rèn)真學(xué)習(xí)113號(hào)文，改造自身信息披露體系，讓金融消費(fèi)者“消費(fèi)得”明明白白。4、向“公眾披露”與向“出借人披露”情況不一我們必須提出，信息披露的前提是不能與上位法《網(wǎng)絡(luò)安全法》沖突，如有公民個(gè)人信息需要“脫敏處理”的，必須優(yōu)先保護(hù)公民個(gè)人信息，不得有誤。公眾披露：（一）網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案信息其中包括：地方金融辦備案信息；電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可信息；資金存管信息；公安機(jī)關(guān)核發(fā)的網(wǎng)站備案圖標(biāo)及編號(hào)；風(fēng)險(xiǎn)管理信息。（二）網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)組織信息其中包括：工商信息；股東信息及占比；組織架構(gòu)及人員概況；分支機(jī)構(gòu)工商信息；官方互聯(lián)網(wǎng)渠道信息。（三）網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)審核信息其中包括：上一年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；合規(guī)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)結(jié)果；上一年度合規(guī)審查報(bào)告；另外，還需在每月前五個(gè)工作日內(nèi)，向公眾披露截至于上一月末經(jīng)撮合交易的信息：（一） 自網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)成立以來(lái)的累計(jì)借貸金額及筆數(shù)；（二） 借貸余額及筆數(shù)；（三）累計(jì)出借人數(shù)量、累計(jì)借款人數(shù)量；（四）當(dāng)期出借人數(shù)量、當(dāng)期借款人數(shù)量；（五） 前十大借款人待還金額占比、最大單一借款人待還金額占比；（六） 關(guān)聯(lián)關(guān)系借款余額及筆數(shù)；（七）逾期金額及筆數(shù)；（八） 逾期90天（不含）以上金額及筆數(shù)；（九）累計(jì)代償金額及筆數(shù)；（十） 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);（十一） 其他經(jīng)營(yíng)信息。對(duì)比，向出借人披露的信息，網(wǎng)貸P2P機(jī)構(gòu)應(yīng)該在合同中明確約定，借款人（貸款方）明確同意將自然人、企業(yè)信息出示給出借人，請(qǐng)注意，不是社會(huì)大眾，還要保護(hù)借貸人的公民信息和企業(yè)商業(yè)秘密。需要披露的信息如下：借款人基本信息；項(xiàng)目基本信息；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果；已撮合未到期項(xiàng)目有關(guān)信息。5、48小時(shí)，事件“緊急”披露由于P2P網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)具有“強(qiáng)外部性”，一旦出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，必須迅速處置，為防止“以訛傳訛”必須向社會(huì)公眾披露事件蔓延和進(jìn)展程度。（一） 公司減資、合并、分立、解散或申請(qǐng)破產(chǎn)；（二） 公司依法進(jìn)入破產(chǎn)程序；（三） 公司被責(zé)令停業(yè)、整頓、關(guān)閉；（四） 公司涉及重大訴訟、仲裁，或涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或受到刑事處罰、重大行政處罰；（五） 公司法定代表人、實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉及重大訴訟、仲裁，或涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或受到刑事處罰、重大行政處罰，或被采取強(qiáng)制措施；（六） 公司主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（七） 存在欺詐、損害出借人利益等其他影響網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重大事項(xiàng)。其中，特別注意，一旦法定代表人、實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人、董監(jiān)高涉及重大訴訟、仲裁和行政、刑事處罰，或者被采取強(qiáng)制措施，企業(yè)信息披露的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立判斷，做出正確選擇，及時(shí)披露信息，通報(bào)金融消費(fèi)者。結(jié)語(yǔ)綜上，重新學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)113號(hào)文，讓我們對(duì)信息披露工作的緊迫性和嚴(yán)肅性有了新的認(rèn)識(shí)，對(duì)于信息披露的范圍，對(duì)于社會(huì)大眾和金融消費(fèi)者做了區(qū)分處理，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事件做了48小時(shí)及時(shí)披露要求，我們認(rèn)為值得廣大P2P從業(yè)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員深入學(xué)習(xí)。

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