小微金融的破局之道：“銀稅互動(dòng)”成利器

目前難以改變的是，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的安全性信任不足，未來(lái)要達(dá)到接受的緩沖期長(zhǎng)。

近期相關(guān)政府文件的出臺(tái)也令小微信貸的數(shù)據(jù)服務(wù)商面臨不確定性壓力。

而公眾對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)的敏感性和安全性并沒(méi)有一個(gè)最終的意見(jiàn)形成，部分?jǐn)?shù)據(jù)的使用和規(guī)范仍存在爭(zhēng)議。

發(fā)票、稅務(wù)和ERP數(shù)據(jù)是目前較為成功的切入點(diǎn)

據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，截至2019年三季度末，單戶(hù)授信總額1000萬(wàn)元及以下的普惠型小微企業(yè)貸款戶(hù)數(shù)2086.4萬(wàn)戶(hù)，較年初增加363.16萬(wàn)戶(hù)；全國(guó)小微企業(yè)貸款余額36.39萬(wàn)億元，其中單戶(hù)授信總額1000萬(wàn)元及以下的普惠型小微企業(yè)貸款余額11.31萬(wàn)億元，較年初增長(zhǎng)20.81%，比各項(xiàng)貸款增速高10.9個(gè)百分點(diǎn)；普惠型小微企業(yè)貸款不良率為3.56%。

宏觀(guān)上，無(wú)論是數(shù)量、規(guī)模，還是增速，針對(duì)小微企業(yè)的信貸政策得到了較為有效的落實(shí)。這背后不得不提到金融科技對(duì)這塊兒業(yè)務(wù)的助力，隨著電子發(fā)票平臺(tái)、ERP軟件服務(wù)商、稅銀服務(wù)平臺(tái)、以及愈發(fā)多的細(xì)分行業(yè)軟件服務(wù)商進(jìn)入該領(lǐng)域，小微信貸市場(chǎng)呈現(xiàn)了新的活力。

“就目前的參與機(jī)構(gòu)來(lái)看，航天信息、百望、金蝶、用友、微眾稅銀已成為服務(wù)小微信貸的五大排頭兵?！币晃汇y行從業(yè)人員表示。

從輸出類(lèi)型來(lái)看，航天信息和百望屬于發(fā)票數(shù)據(jù)輸出方，金蝶和用友屬于企業(yè)ERP數(shù)據(jù)的提煉者，而微眾稅銀則屬于第三方稅務(wù)信息服務(wù)平臺(tái)。

實(shí)際上，這三類(lèi)數(shù)據(jù)也是現(xiàn)階段企業(yè)切入小微信貸服務(wù)的主要原料。

大致而言，企業(yè)的發(fā)票數(shù)據(jù)是其經(jīng)營(yíng)情況的一種表現(xiàn)方式，與財(cái)稅信貸關(guān)系密切，是銀行等金融機(jī)構(gòu)提供小微信貸的有效參考指標(biāo)。

目前，航天信息通過(guò)旗下諾諾金服、百望則通過(guò)旗下小望金科對(duì)接企業(yè)的開(kāi)票數(shù)據(jù)，不僅能夠反映企業(yè)本身的年度月度收支情況，同時(shí)也能夠反映企業(yè)上下游的穩(wěn)定情況，精確度更高。

值得一提的是，目前國(guó)內(nèi)的稅控設(shè)備發(fā)行商只有兩家（即航天信息和百望），是一個(gè)壟斷型市場(chǎng)。換言之，這兩家企業(yè)能夠掌握相關(guān)稅務(wù)信息，通過(guò)信息數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化，航天信息和百望在參與銀行小微信貸的數(shù)據(jù)服務(wù)業(yè)務(wù)中，具備得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。

以航天信息為例，2018年共幫助5萬(wàn)戶(hù)企業(yè)獲得貸款授信，4萬(wàn)戶(hù)放款成功，實(shí)現(xiàn)貸款規(guī)模約170億元。

而ERP數(shù)據(jù)就是企業(yè)管理軟件數(shù)據(jù)，被業(yè)內(nèi)人士談及最多的就是其數(shù)據(jù)顆粒度更為細(xì)致，這包括企業(yè)日常的進(jìn)存銷(xiāo)、生產(chǎn)、人員管理等動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)企業(yè)征信較為死板或靜態(tài)的缺陷。

此外，ERP數(shù)據(jù)能夠在精準(zhǔn)獲客方面凸顯出較為明顯的優(yōu)勢(shì)。軟件服務(wù)商能夠聚集大批具有潛在貸款需求的客群，憑借ERP中的財(cái)務(wù)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、后勤等內(nèi)容，容易發(fā)現(xiàn)具有真實(shí)信貸意愿的小微企業(yè)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)與客戶(hù)洞察，同時(shí)降低騙貸風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)金蝶效貸公布的2019年業(yè)績(jī)顯示，其全年服務(wù)客戶(hù)數(shù)達(dá)到10.09萬(wàn)，單戶(hù)戶(hù)均19.23萬(wàn)元，其中使用ERP數(shù)據(jù)的通過(guò)率要比未使用的高29.41%。

但ERP數(shù)據(jù)目前更多的是啟到輔助和優(yōu)化的作用。一位接近金蝶的業(yè)內(nèi)人士表示，“目前外部金融機(jī)構(gòu)的主力數(shù)據(jù)產(chǎn)品還是稅務(wù)、發(fā)票貸。但是ERP數(shù)據(jù)因?yàn)槠涓鼮榧?xì)化的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，也正在被各金融機(jī)構(gòu)不斷研究、接受過(guò)程中。部分金融機(jī)構(gòu)在審批小微貸款時(shí)候，有提供ERP數(shù)據(jù)的，審批額度和審批通過(guò)率都會(huì)高于僅有稅務(wù)發(fā)票數(shù)據(jù)的申請(qǐng)單?！?/p>

自從2015年國(guó)家提倡“銀稅互動(dòng)”開(kāi)始，稅務(wù)數(shù)據(jù)被寄予成為小微企業(yè)的信用資產(chǎn)，從而令企業(yè)無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保地獲得貸款，成為解決小微企業(yè)“融資難、融資貴”的破冰石。

財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)、欺詐難度大、覆蓋率最高是稅務(wù)數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，企業(yè)納稅高，直接反映出企業(yè)的規(guī)模體量，同時(shí)也代表著企業(yè)的納稅信用情況，是反映企業(yè)真實(shí)運(yùn)營(yíng)情況的優(yōu)質(zhì)數(shù)據(jù)。

目前，由于地方對(duì)“銀稅互動(dòng)”的態(tài)度不一，呈現(xiàn)較強(qiáng)的地方屬性，而且稅務(wù)系統(tǒng)以及稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)都存在較大差異，銀行直接對(duì)接各地稅務(wù)局的難度比較大。但這也為第三方機(jī)構(gòu)提供了機(jī)會(huì)，部分金融科技公司通過(guò)一些列的數(shù)據(jù)挖掘和大數(shù)據(jù)分析，為金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)之間削弱了信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。

據(jù)微眾稅銀公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，截至目前，微眾稅銀已服務(wù)中小微企業(yè)超過(guò)650萬(wàn)家，合作持牌金融機(jī)構(gòu)超過(guò)190家，合作銀行累計(jì)放款超過(guò)2900億元。

對(duì)小微的授信邏輯并未發(fā)生根本改變

盡管政策引導(dǎo)金融資源傾斜小微企業(yè)已多年，小微信貸相較早前也有所起色，但在持續(xù)推進(jìn)中，金融機(jī)構(gòu)仍難以消除風(fēng)險(xiǎn)顧慮，部分機(jī)構(gòu)依然表現(xiàn)得束手束腳。

從宏觀(guān)時(shí)點(diǎn)來(lái)看，我國(guó)經(jīng)歷了長(zhǎng)達(dá)二三十年的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張周期，目前可以說(shuō)已經(jīng)入周期尾聲階段。疊加國(guó)際貿(mào)易環(huán)境的變化，大量從事制造業(yè)的中小微經(jīng)濟(jì)主體面臨經(jīng)營(yíng)不確定性。

毫無(wú)疑問(wèn)，如果經(jīng)濟(jì)有持續(xù)惡化的情況發(fā)生，中大型企業(yè)還可以選擇合并重組的方式過(guò)冬，但廣大的小微企業(yè)則沒(méi)有太多的余地可以選擇，基本都將跟隨經(jīng)濟(jì)波動(dòng)而起伏，未來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。

自然地，金融機(jī)構(gòu)不太愿意在這個(gè)時(shí)點(diǎn)發(fā)力小微市場(chǎng)。

具體到上述的“銀稅互動(dòng)”，“銀稅互動(dòng)的核心，是用稅收信用擔(dān)保貸款。這一兩年小微企業(yè)減免稅多，本身就繳稅少，如何能擔(dān)保？”

一位接近某知名發(fā)票電子平臺(tái)的專(zhuān)業(yè)人士李星認(rèn)為，目前的“銀稅互動(dòng)”在實(shí)踐過(guò)程中仍難以緩解小微企業(yè)的融資難問(wèn)題。

如果就企業(yè)繳稅信用來(lái)作為貸款標(biāo)準(zhǔn)的話(huà)，李星表示，“越是大企業(yè)，信用越好。越是小企業(yè)，納稅就越少，信用其實(shí)難以評(píng)定。即使小企業(yè)是A類(lèi)資質(zhì)，但銀行也不能只憑信用就貸款，還是要看企業(yè)規(guī)模和還款能力?！?/p>

“換句話(huà)說(shuō)，納稅信息與信貸信用不成正比，也不是銀行參考的硬性指標(biāo)?！?/p>

客觀(guān)來(lái)看，針對(duì)國(guó)家長(zhǎng)期以來(lái)大力倡導(dǎo)的信貸扶植小微企業(yè)，規(guī)定銀行每年必須有一定比例的貸款余額專(zhuān)門(mén)針對(duì)小微企業(yè)。在這樣的背景下，一般認(rèn)為是，銀行為了甄別出優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)，會(huì)通過(guò)稅務(wù)信息去評(píng)估小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

“作為小微信貸的數(shù)據(jù)服務(wù)方，我們提供的稅務(wù)或者發(fā)票信息也僅僅是為銀行提供一個(gè)參考維度。小微企業(yè)納稅信用高，銀行可能會(huì)給它授信；納稅信用低了，那是肯定不行的。目前‘銀稅互動(dòng)’的宣傳性質(zhì)可能會(huì)更大一些。”

“實(shí)際上，像航天信息和百望等企業(yè)都在爭(zhēng)奪這個(gè)業(yè)務(wù)，他們充當(dāng)?shù)氖侨谫Y渠道，為銀行提供數(shù)據(jù)支持，本身并不負(fù)債還款，所以必然是在爭(zhēng)搶市場(chǎng)。但銀行其實(shí)是不太積極的?！崩钚欠Q(chēng)。

需要指出的是，新的稅控改革正在進(jìn)行中，從2020年開(kāi)始，稅控設(shè)備發(fā)行權(quán)將被國(guó)家稅務(wù)總局收回，這意味著稅控設(shè)備發(fā)行商數(shù)量將會(huì)增加，發(fā)票信息的掌握單位也將增加。但航天信息和百望所掌握的發(fā)票數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)仍然非常顯著。

再?gòu)慕Y(jié)果來(lái)看，“真正的小微長(zhǎng)尾企業(yè)并沒(méi)有得到過(guò)多的金融支持，無(wú)論是稅務(wù)貸、發(fā)票貸還是ERP數(shù)據(jù)輔助的貸款，也是集中在小微范疇內(nèi)的頭部企業(yè)。大多數(shù)產(chǎn)品仍然沒(méi)有觸達(dá)本質(zhì)上的小微群體。”李星稱(chēng)，主要還是跟銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好有關(guān)系。

政策和數(shù)據(jù)合規(guī)性是行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

“政策、合規(guī)運(yùn)營(yíng)會(huì)給行業(yè)帶來(lái)一些波動(dòng)。其實(shí)，對(duì)于平臺(tái)服務(wù)商而言，國(guó)家對(duì)產(chǎn)品的使用仍然具有不確定性；而數(shù)據(jù)來(lái)源的真實(shí)性、合規(guī)性也會(huì)在產(chǎn)品的應(yīng)用上帶來(lái)一定的困難?！蹦晨萍脊镜漠a(chǎn)品負(fù)責(zé)人表示。

在今年11月6日，稅務(wù)總局聯(lián)合銀保監(jiān)發(fā)布了關(guān)于深化和規(guī)范“銀稅互動(dòng)”工作的通知，其中強(qiáng)調(diào)了兩方面內(nèi)容：

一是，推進(jìn)銀稅數(shù)據(jù)直連，鼓勵(lì)各省應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際情況，加快推進(jìn)稅務(wù)和銀行之間“省對(duì)省”數(shù)據(jù)直連工作機(jī)制；稅務(wù)部門(mén)不再與第三方簽訂新的“銀稅互動(dòng)”合作協(xié)議（單純提供技術(shù)服務(wù)協(xié)議除外），已經(jīng)與第三方簽訂相關(guān)合作協(xié)議的，要盡快轉(zhuǎn)換為與銀行或銀保監(jiān)部門(mén)數(shù)據(jù)直連模式。

政策對(duì)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的態(tài)度轉(zhuǎn)變已非常明顯，這可能對(duì)微眾稅銀等數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)產(chǎn)生很大影響。據(jù)業(yè)內(nèi)人士了解，微眾稅銀對(duì)接的部分省級(jí)稅務(wù)局目前已暫停業(yè)務(wù)。

二是，明確各方對(duì)數(shù)據(jù)安全管理和保密責(zé)任，要求按最小授權(quán)原則設(shè)定涉稅數(shù)據(jù)管理和使用權(quán)限，切實(shí)保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密。稅務(wù)、銀保監(jiān)部門(mén)和銀行在“銀稅互動(dòng)”工作中要始終高度重視保護(hù)企業(yè)涉稅信息安全，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定開(kāi)展信用信息傳輸、存儲(chǔ)和使用。

數(shù)據(jù)化是目前金融科技的主要工作重點(diǎn)，而核心經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和金融數(shù)據(jù)安全級(jí)別較高，所以數(shù)據(jù)的安全界定和規(guī)范愈發(fā)受到重視。

在關(guān)于稅務(wù)數(shù)據(jù)的歸集和使用中，目前仍存在兩種截然不同的觀(guān)點(diǎn)。

同意者認(rèn)為稅務(wù)數(shù)據(jù)可類(lèi)比于企業(yè)工商信息的數(shù)據(jù)公示范圍，第三方公司有正新資質(zhì)或得到授權(quán)的，就可以歸集、使用和交易；

異議者則認(rèn)為，稅務(wù)數(shù)據(jù)由于其特殊性，除了稅務(wù)局和銀行，任何第三方公司（包括征信公司）都不能歸集，更不能交易。

由此可見(jiàn)，業(yè)務(wù)涉及政府?dāng)?shù)據(jù)，且頂層設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)界定存在模糊不清的情況的，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是陰晴不定、變化莫測(cè)。

事實(shí)上，除了稅務(wù)數(shù)據(jù)之外，發(fā)票信息也同樣存在類(lèi)似的爭(zhēng)議。

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