中基協(xié)重磅發(fā)布私募信披指引2號文件 強(qiáng)調(diào)重大事項(xiàng)披露

導(dǎo)讀：和此前的征求意見稿相比，有些許差別，包括強(qiáng)調(diào)私募信披需要參照《私募投資基金合同指引 1-3 號》的相關(guān)要求，還對私募重大事項(xiàng)臨時報告的要求作出詳細(xì)規(guī)定。

文|中國基金報 吳君

11月15日訊，今天晚間，中基協(xié)正式發(fā)布了《私募投資基金信息披露內(nèi)容與格式指引2號-適用于私募股權(quán)(含創(chuàng)業(yè))投資基金》。關(guān)于股權(quán)創(chuàng)投私募的信披詳規(guī)落地，私募小伙伴可得好好注意，因?yàn)橹敢龔陌l(fā)布之日起就實(shí)施，接下來大家可要按照指引要求，向投資者披露信息哦。

另外，協(xié)會還特別提醒，自2017年1月1日起，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《信披指引2號》使用說明第一條要求，通過私募基金信息披露備份系統(tǒng)(http://pfid.amac.org.cn)進(jìn)行信息披露文件備份。

和此前的征求意見稿相比，有些許差別，包括強(qiáng)調(diào)私募信披需要參照《私募投資基金合同指引 1-3 號》的相關(guān)要求，還對私募重大事項(xiàng)臨時報告的要求作出詳細(xì)規(guī)定。一起來看看這份股權(quán)私募的新規(guī)有哪些要點(diǎn)，相關(guān)的操作該怎么進(jìn)行，學(xué)而時習(xí)之不亦說乎。

1、私募信披的參考規(guī)定

基金君發(fā)現(xiàn)，這次發(fā)布的指引正式文件，和此前的征求意見稿相比，更加詳盡、完整，協(xié)會特別強(qiáng)調(diào)，私募應(yīng)該按照《私募投資基金信息披露管理辦法》和《私募投資基金合同指引 1-3 號》的相關(guān)要求，依約向投資者披露更詳盡的信息，并向協(xié)會平臺報送。在此前的征求意見稿中，并沒有提到《私募投資基金合同指引 1-3 號》，這次協(xié)會強(qiáng)調(diào)私募基金合同的規(guī)定，更加希望私募按照契約精神辦事。

2、私募信披的平臺要求

平臺很簡單，一是向股權(quán)私募投資者進(jìn)行更加詳盡的信息披露，協(xié)會強(qiáng)調(diào)目前給的指引只是最低標(biāo)準(zhǔn);二是要通過中基協(xié)會指定的私募基金信息披露備份平臺進(jìn)行信息披露文件備份，后者千萬別忘記。

3、私募信披的時間頻次要求

信息披露半年度報告應(yīng)在當(dāng)年9月底之前完成，年度報告應(yīng)在次年6月底之前完成。值得注意的是，協(xié)會鼓勵私募基金管理人向投資者披露季度報告(含第一季度、第三季度)，但季度報告不做強(qiáng)制要求。

4、私募信披的區(qū)別要求

協(xié)會對普通會員要求更高一些，普通會員應(yīng)當(dāng)向投資者披露本指引的全部信息(含選填項(xiàng))。鼓勵協(xié)會觀察會員及非會員披露或部分披露選填項(xiàng)。

5、私募信披的半年報要求

半年報的披露，具體披露要求是，基金基本情況、基金管理人和基金托管人、基金投資運(yùn)作情況(包括所投項(xiàng)目情況、所投基金情況)、基金費(fèi)用明細(xì)等，其中基金投資者情況、基金持有項(xiàng)目特別情況說明、管理人報告等都是選填項(xiàng)目。

6、私募信披的年報要求

年報需要披露的內(nèi)容：一是基金產(chǎn)品概況，包含基金基本情況、基金產(chǎn)品說明、基金管理人和基金托管人、基金投資者情況(選填)、外包機(jī)構(gòu)情況;二是基金運(yùn)營情況，包含累計運(yùn)營情況、持有項(xiàng)目說明表、所投基金情況;三是主要財務(wù)指標(biāo)、基金費(fèi)用及利潤分配情況，包含主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)、基金費(fèi)用明細(xì)、過去三年基金的利潤分配情況;四是基金投資者變動情況;五是管理人報告;六是托管人報告;七是經(jīng)審計財務(wù)報告。

7、私募信披的季報要求(不做強(qiáng)制要求)

季報是鼓勵標(biāo)準(zhǔn)，不做強(qiáng)制要求，具體需要披露基金基本情況、基金管理人和基金托管人、基金投資運(yùn)作情況(選填)、基金費(fèi)用明細(xì)等，其中基金投資者情況、基金持有項(xiàng)目特別情況說明、管理人報告等都是選填項(xiàng)目。

8、私募信披的重大事項(xiàng)要求

和征求意見稿不同，正式稿中協(xié)會特別制定了私募信披的重大事項(xiàng)臨時報告要求，具體包括哪些事項(xiàng)，小伙伴們可以看下表。注意重大事項(xiàng)的披露也很重要。

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