廈門再領(lǐng)跑 發(fā)備案登記法律意見書及審計指引

文|網(wǎng)貸之家 舒乙

4月14日訊，近日，福建廈門市率先出臺了《廈門市網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)備案登記法律意見書指引》(下簡稱“法律意見書”)和《廈門市網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)專項審計報告指引》(下簡稱“審計報告指引”)兩個文件。

值得一提的是，早在2017年2月4日廈門市金融工作辦公室于就印發(fā)了《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)備案登記管理暫行辦法》(下稱《備案暫行辦法》)，全文共計五章三十二條內(nèi)容，該辦法自發(fā)布之日起實施。這意味著全國首個網(wǎng)貸備案登記監(jiān)管辦法終于面世。

據(jù)悉，此次法律意見書、審計報告指引為上述備案暫行辦法的配套文件，為廈門網(wǎng)貸平臺備案提供相關(guān)法律和審計依據(jù)。

其中法律意見書里，值得注意的是：

一、《法律意見書》應(yīng)當(dāng)由兩名執(zhí)業(yè)律師簽名，加蓋律師事務(wù)所印章，并簽署日期。《法律意見書》報送后，網(wǎng)貸機構(gòu)不得修改，若確需補充或更正，經(jīng)廈門市金融辦公室同意，應(yīng)由原經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務(wù)所另行出具《補充法律意見書》;

二、經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務(wù)所應(yīng)在以下九項內(nèi)容逐項發(fā)表法律意見：

(一)申請機構(gòu)提交的備案登記材料是否真實、準確、完整，包括《廈門市網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)備案登記管理暫行辦法》第五條規(guī)定的文件資料;

(二)申請機構(gòu)是否依法設(shè)立并有效存續(xù);

(三)申請機構(gòu)股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)情況，應(yīng)披露至各個股東的最終權(quán)益持有人;

(四)申請機構(gòu)若具有實際控制人，要說明實際控制人的身份或工商注冊信息;

(五)申請機構(gòu)運營的基本設(shè)施和條件;

(六)申請機構(gòu)是否已制定符合其業(yè)務(wù)模式的各項風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度;

(七)申請機構(gòu)提交的主要業(yè)務(wù)模式說明是否符合現(xiàn)有法律規(guī)定;申請機構(gòu)業(yè)務(wù)是否為個體網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)，是否兼營發(fā)售銀行理財、券商資管、基金、保險或信托產(chǎn)品等業(yè)務(wù)、是否兼營股權(quán)眾籌、實務(wù)眾籌等業(yè)務(wù)、是否兼營其他非金融業(yè)務(wù);

(八)申請機構(gòu)及高級管理人員的合法合規(guī)情況(申請機構(gòu)及其高級管理人員是否被列入失信被執(zhí)行人名單;申請機構(gòu)是否被列入全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的經(jīng)營異常名錄或嚴重違法企業(yè)名錄;是否在“信用中國”網(wǎng)站上存在不良信用記錄;是否有涉訴或仲裁等情況);

(九)經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務(wù)所認為需要說明的其他事項。

審計報告指引值得注意的是：

一、已設(shè)立的網(wǎng)貸機構(gòu)申請備案登記，需提交會計師事務(wù)所出具的《專項審計報告》;

二、《專項審計報告》應(yīng)當(dāng)由執(zhí)業(yè)會計師簽名，加蓋會計師事務(wù)所印章，并簽署日期;

三、經(jīng)辦執(zhí)業(yè)會計師及會計師事務(wù)所應(yīng)重點在網(wǎng)貸機構(gòu)的出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎(chǔ)設(shè)施安全、財務(wù)內(nèi)控合規(guī)性等方面實施審計程序;

四、專項審計報告中關(guān)于平臺信息披露模板，包括專項審計報告中關(guān)于平臺信息披露模板(業(yè)務(wù)模式說明及資產(chǎn)存管情況說明、平臺用戶數(shù)量、未到期融資項目、借款人成本與投資人回報情況、前十大戶借款余額、關(guān)聯(lián)方借款、線下交易、借款按地區(qū)分布情況、借款按行業(yè)分布情況、借款按擔(dān)保方式分布情況、借款按到期日列示)、平臺項目逾期情況(本金部分或全部逾期1天及以上的貸款、利息逾期1天及以上但本金未逾期的貸款、逾期率及不良率、平臺代償情況)。

另外，除上述兩個文件，廈門金融辦還發(fā)布了《廈門市網(wǎng)絡(luò)信貸信息中介機構(gòu)專項審計——IT檢查表》。

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